Данък при продажба на автомобил под 250 000 върху каква сума се плаща данък при продажба на автомобил? Разходи за ремонт и обновяване

Много хора се интересуват: ще трябва ли да плащат данъци при продажба на кола, като същевременно заобикалят данъчните изисквания и избягват допълнителни разходи?Руската данъчна система се счита за доста мека в сравнение със западните страни, но 13% данък върху доходите често предизвиква много възмущение. Данъците върху транспорта и личните доходи са важна част от бюджетите на всички нива и укриването им води до много сериозни проблеми.

Данъци върху продажбата и покупката на автомобили

Продажбата на автомобили е един от видовете доходи, информация за които се предоставя на данъчния орган по мястото на регистрация. Въпреки това продажбите на автомобили не се облагат с данък във всички случаи, важно е да знаете няколко важни нюанса. Нека да разгледаме най-често срещаните ситуации и често задавани въпроси:

• Продадох колата си: ще трябва ли да плащам данък върху дохода? Този данък трябва да се плати само ако притежавате автомобила по-малко от три години. Ако вече са изминали 3 години, сделката няма да се облага с данък и не е необходимо да подавате декларация до данъчния орган по отношение на нея.

Също така няма да се налага да плащате данъци, ако цената на продадената кола не надвишава 250 000 рубли. Това е минималната сума, която подлежи на данък, и ако колата струва по-малко, тогава продавачът няма да понесе допълнителни данъчни разходи.

• Ще трябва ли да плащам данък, ако колата е продадена за повече, отколкото е закупена? Да, такава сделка се счита за доход, така че задължително се облага с данък. Можете обаче да платите такса не за цялата сума, а само за разликата между приходите и разходите, тоест само за размера на печалбата.

Например, човек купи кола за 350 000 рубли, а година по-късно намери купувач за нея за 400 000 рубли. Ако са запазени както договорите за продажба, така и платежните документи, данъкът може да се плаща само върху дохода, тоест върху 50 000 рубли. 13% от тази сума ще бъде 6500 рубли.

• Ако сте купили кола, какъв данък ще трябва да платите? При извършване на сделка купувачът не трябва да плаща данъци, тъй като не реализира печалба. В бъдеще, откакто е станал собственик на автомобила, новият собственик трябва ежегодно да поема данъчната тежест за транспортен данък в зависимост от мощността на двигателя.
• Има ли данъчно облекчение при покупка на автомобил? Русия е социална държава, която е длъжна да помага на своите граждани. Поради това при извършване на някои големи сделки, като закупуване на парцел, апартамент или къща, е възможно да получите данъчно облекчение. При закупуване на автомобил обаче тази опция не е предвидена от данъчния кодекс. Приспадането не се дава нито при закупуване на нов автомобил, нито при избор на автомобил на вторичния пазар.

В същото време продавачите на автомобили могат да разчитат на данъчно облекчение. Това е 250 000 рубли и ако в транзакцията е участвал скъп автомобил, тогава се подава заявление за приспадане до данъчния орган. 250 000 се приспадат от сумата на печалбата и само полученият баланс ще бъде обложен с 13%. Това предимство ще ви позволи да спестите значително и да направите продажбата на вашия автомобил по-изгодна.

Струва ли си да се опитвате да заобиколите данъчните закони?

Докато има данъци, винаги ще има хора, които се опитват да намерят вратичка в законите и да избегнат плащането на данъци, включително и при продажба на автомобили. Това важи особено за дистрибуторите, които трябва да се разделят с част от печалбата си след всяка сделка. Поради това на купувача и продавача могат да бъдат предложени няколко съмнителни схеми, които ще облекчат данъците, но могат да доведат до по-големи проблеми:

1. Закупуване на автомобил чрез генерално пълномощно. Юридически такава сделка изобщо не се счита за продажба, така че формално собственикът ще остане същият. След като няма продажба, значи няма и данък общ доход, но малко хора се замислят, че все пак трябва да се плаща годишната транспортна такса. В резултат на това предишният собственик е принуден да плаща данък, докато новият собственик пререгистрира колата. Той, естествено, не бърза да направи това и въпросът може да се проточи много дълго време. Генералното пълномощно обаче също е опасно за купувача, тъй като може да бъде отменено по всяко време и колата може да бъде върната.
2. На купувача се предлага да посочи в договора по-малка сума от действителната. Тя не трябва да надвишава 250 000 рубли, тогава продавачът няма да плаща данък върху доходите от продажбата. Добрият купувач се съгласява, дава парите, след което се откриват сериозни дефекти по колата. Транзакцията се анулира, но на купувача се връща само сумата, посочена в договора. Просто е невъзможно да се докаже, че наистина сте платили повече. Всяка измама се основава на прекомерна лековерност и желание да се спестят пари и време.

Неплащането на данъци първоначално подлежи на санкции. За физически лица минималната глоба е 1000 рубли, но все пак ще трябва да платите данък. Умишлените неизпълнители могат да бъдат глобени с големи суми, евентуално с арест и впоследствие започване на наказателно преследване.

Изчисляване на размера на данъка

Каква е минималната сума на данъка при продажба на автомобил и как точно се изчислява? Размерът на данъка върху продажбата на автомобил зависи от сумата на сделката и наличието на данъчно приспадане. Пример за изчисление:

Гражданинът А. продаде кола на стойност 650 000 рубли, притежаваше я само две години. Продавачът получи данъчно приспадане в размер на 250 000 рубли. Изчисление:
650 000 – 250 000 = 400 000 рубли - това е сумата, която ще бъде обложена с данък.
400 000 *13% = 52 000 рубли - това е колко трябва да платите в крайна сметка. Данъчната декларация за допълнителни доходи във формуляр 3-NDFL се подава не по-късно от 30 април на следващата календарна година след покупката. Купувачът ще трябва да плати транспортен данък до ноември на следващата година.

Данъчните известия обикновено пристигат по пощата, но по някаква причина може да се забавят. Можете да проверите наличието на дълг, като използвате уебсайта на държавните услуги, където можете да получите и допълнителна информация за различни такси и плащания.

Нека се опитаме да разберем от какво зависи размерът на данъчното плащане, дали трябва да го платите във вашия случай и как може да стане това.

Порталът получи съвет по този въпрос от автомобилния адвокат и правозащитник Сергей Ляликов.

Всеки гражданин, който получава някакъв доход, трябва да плати на държавата 13% от тази сума. Що се отнася до заплатите, работодателят е отговорен за данъците. Ако възнамерявате да продадете имущество (и по този начин да получите доход!), тогава ще трябва сами да взаимодействате с Федералната данъчна служба (FTS).

Всичко по-долу обаче не се отнася за лица, които са притежавали автомобила 3 ​​или повече години преди продажбата му. Доходите от продажбата на такъв автомобил изобщо не подлежат на данъчно облагане в съответствие с клауза 17.1 на чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация и не е необходимо да информирате данъчните власти за факта на продажба на такова имущество.

Моля, обърнете внимание: периодът, през който автомобилът е бил собственост на данъкоплатеца, се изчислява не от момента на регистрацията му в Държавната инспекция по безопасност на движението, а от момента на придобиване на превозното средство в собственост. Съответно датата на изтичане на този срок е деня на сключване на сделката за продажба на автомобила на новия собственик. С други думи, ако човек закупи колата ви в края на декември 2014 г., но я регистрира в началото на януари 2015 г., Федералната данъчна служба ще счита, че сте получили доход през 2014 г.

Какво трябва да направите, ако притежавате колата си по-малко от три години?

Подайте декларация за данък върху доходите във Федералната данъчна служба и посочете там сумата, получена от продажбата на автомобила. Дори ако по една или друга причина не дължите на държавата нито една рубла. За сроковете и начините за подаване на декларация, както и за санкциите при неподаване ще говорим по-долу.

Какво ще служи като потвърждение за продължителността на собственост върху автомобила и неговата стойност?

Такъв документ може да служи като. За всеки случай ви препоръчваме да пазите копия от всички споразумения за сделки с автомобили, които някога сте сключвали. Необходимо е фактът на прехвърляне на пари на продавача да бъде документиран. Доказателството може да бъде чек, разписка, удостоверение, потвърждаващо депозирането на пари по сметка или, в краен случай, разписка.

В какви случаи не можете да плащате данък върху продажбите?

Ако притежавате колата повече от три години, както е споменато по-горе.
- Ако можете да документирате, че продавате колата по-евтино, отколкото сте я купили, т.е. приходите, които сте получили от продажбата на колата, не се компенсират от разходите, направени по-рано.
-Ако сте продали колата за по-малко от 250 хиляди рубли.

Последната точка си струва да се спре по-подробно. 250 хиляди рубли е лимитът за приспадане на данък върху имуществото, предвиден от съвременната версия на Данъчния кодекс. С тази сума можете законно да намалите данъчната основа (в случая сумата, получена от продажбата на автомобила). Ако не можете да документирате, че сте закупили колата за повече от тази, която продавате, подайте заявление за данъчно облекчение заедно с декларацията си (не се предоставя автоматично). Тогава сумата на данъка ще бъде изчислена по проста формула: (Сума на продажбата - 250 000) * 0,13. Съответно, ако продадете кола за по-малко от 250 хиляди, тогава данъчната основа ще бъде нула.

Какъв данък трябва да платя, ако продам кола за повече, отколкото е закупена?

В този случай трябва да се ръководите от формулата, която дадохме по-горе: извадете сумата на покупката от сумата на продажбата и умножете резултата по 0,13. Тоест, ако сте купили кола за 500 хиляди рубли и я продадете за 600 хиляди, тогава ще платите данък върху 100 хиляди Въпреки това, дори ако извлечете някаква полза, но продадете колата за по-малко от 250 хиляди рубли все още имат право да използват данъчни облекчения и да не плащат нищо на държавата.

Как се подава данъчна декларация?

Можете да го изпратите по три начина:
- Елате лично в областния отдел на Федералната данъчна служба и попълнете формуляра за декларация там.
- Изпратете попълнената декларация до Федералната данъчна служба с ценно писмо със списък на прикачените файлове.
- Изпратете декларация чрез уебсайта на Федералната данъчна служба r78.nalog.ru. В съответния раздел за данъка върху доходите на физическите лица (NDFL) има връзка за изтегляне на необходимия формуляр с подробни инструкции за попълването му, както и специална програма за компютърен помощник „Декларация 2010“.

До коя дата мога да подам декларация?

Трябва да уведомите Федералната данъчна служба за доходите си през следващата година след продажбата на автомобила. Ако сте направили сделка през 2014 г., то през 2015 г. трябваше да подадете декларация до 3 май 2015 г. Информацията за крайните срокове варира от година на година, като обикновено “крайният срок” за следващата година се обявява в края на предходната година. Така че, ако сега продавате своя „железен кон“, не забравяйте да погледнете r78.nalog.ru през декември 2014 г.

Какво се случва, ако не подадете декларация?

Съгласно член 119 от Данъчния кодекс неподаването на декларация в определения срок се наказва с глоба в размер на 5% от размера на данъка за всеки пълен месец от крайния срок за подаване на декларацията, но не повече от 30% от този сума и не повече от 1000 рубли. И тъй като не сте информирали Федералната данъчна служба за колко сте продали колата, най-вероятно ще бъдете изправени пред минимална глоба от 1000 рубли.

Ако договорът за покупко-продажба на автомобил е изгубен, възможно ли е да го получите от MREO, където е регистрирана колата?

Законодателството предоставя такава възможност: съгласно клауза 38 от Заповед на Министерството на вътрешните работи № 1001, която регламентира правилата за регистрация на превозни средства, служителите на MREO са длъжни да ви върнат оригиналния договор за покупко-продажба на автомобила в техния владение, ако подадете съответно писмено заявление.

Ще ми бъде ли начислен данък, ако продам автомобил чрез пълномощник?

„Продажбата“ на автомобил чрез пълномощно не е сделка за покупко-продажба по закон, тъй като номиналният собственик не се променя. Ако продавате автомобил чрез пълномощник три години след покупката или знаете със сигурност, че купувачът няма да го препродаде по договора до изтичането на този тригодишен период на собственост, не е нужно да се притеснявате за подаване на декларация.

Друг е въпросът, ако сте притежавали колата по-малко от три години и след това сте я продали на "общата" цена. Помолете купувача да ви уведоми своевременно, ако реши да го регистрира официално на свое име или да го препродаде по договор. Тогава ще можете да знаете точно кога трябва да подадете декларация и да избегнете санкции от Федералната данъчна служба. Не трябва да продавате автомобил чрез пълномощник, ако не познавате добре купувача и нямате възможност бързо да се свържете с него.



здравей В тази статия ще ви разкажем всичко за плащането на данък върху продажбата на автомобил.

Днес ще научите:

1. Как сами да изчислите данъка;
2. Може ли без данък;
3. Как можете да намалите облагаемия си доход?

Трябва да платите данък при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 3 години.

Данъкът върху продажбата на автомобил се плаща от бившия му собственик, ако превозното средство е притежавано по-малко от 3 години.

• Ако притежавате автомобила по-малко от 36 месеца, ще трябва да се свържете с данъчните власти за удържане на определена сума от получения доход.
• Ден на първоначалната покупка;

Броят месеци между тези дати съставлява периода на използване на автомобила. Ако е равно на например две години, тогава не може да се избегне пътуване до данъчната служба за подаване на декларация. Купувачът не участва в плащането на тази такса. Той също така ще изчисли данъка след по-нататъшна продажба.

Трябва да се свържете с данъчните власти през годината, следваща годината на продажбата на автомобила. Това трябва да се направи независимо и навреме, тъй като данъчните специалисти не изпращат никакви уведомления или напомняния. Ако закъснеете с подаването на декларацията си или не успеете да платите данъците си, може да понесете глоба.

Колко ще трябва да платите

Нека разберем как се облага продажбата на автомобил.

Плащането на данък не предполага наличието на каквито и да е предимства за определени категории граждани. Заплаща се от всички лица, независимо от финансовите им възможности и здравословно състояние, на фиксирана ставка и не подлежи на промяна.

Как да се възползвате от приспадането на 250 000 рубли

Данъкът върху продажбата на автомобил често е впечатляваща сума, която не всеки гражданин може да си позволи. За да намали данъчната основа, подлежаща на облагане, държавата е разработила специално приспадане, което може да се използва от всеки данъкоплатец.

Тази мярка ви позволява да намалите дължимия данък и да спестите по-голямата част от парите.

При съставянето на декларация на всеки се предлага приспадане от 250 000 рубли. Това означава, че можете да извадите 250 000 рубли от сумата, посочена в споразумението между продавача и купувача, и да изчислите данъка от получената стойност.

Ако колата се продава за 750 000 рубли, тогава данъкът без приспадане е: 750 000 * 13% = 97 500 рубли. Сумата е доста голяма и не всеки може да си я позволи. Ако вземем предвид 250 000 рубли, сумата на данъка ще се промени, както следва: (750 000-250 000) * 13% = 65 000 рубли. Разликата от повече от 30 000 рубли е забележима, така че прилагането на приспадането е печеливш бизнес.

Когато колата струва 250 000 рубли, тогава данъкът в този случай е равен на нула: 250 000-250 000 = 0 рубли. Същият резултат ще бъде, ако цената на автомобила е по-малка от 250 000 рубли.

Например в договора е посочена сумата от 180 000 рубли. 180 000 - 250 000 = -70 000 рубли. Отрицателна стойност показва липсата на плащане към данъчната служба.

Ако продадете няколко превозни средства за една година, можете да използвате приспадането само веднъж. Може да се приложи незабавно за всички автомобили, продадени по едно и също време, отразявайки това в декларацията 3-NDFL.

При продажба на две превозни средства за една година за 360 000 и 890 000 рубли можете да използвате приспадането, както следва: (360 000 + 890 000 - 250 000)*13% = 130 000 рубли.

Използването на приспадане за всяка кола поотделно е неприемливо. Декларация с неверни данни ще бъде върната на собственика й за коригиране на грешки.

Как да приложим направените разходи за намаляване на доходите

Можете да използвате друг удобен начин за намаляване на плащането на данъци. Изчисленият данък върху продажбата на автомобил може да бъде намален с действителния размер на разходите за закупуването му.

Продадохте превозно средство за 570 000 рубли и го купихте за 480 000 рубли. Изчисляваме данъка, както следва: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рубли.

Тази опция е удобна само ако имате документи, потвърждаващи разходите за продажба и покупка на автомобил. Това са договори за покупко-продажба. Ако нямате тези документи в ръцете си и не можете да ги предоставите на данъчната служба, няма да можете да се възползвате от това приспадане.

Заедно с копия от договори трябва да предоставите оригиналите на данъчните власти, за да се провери точността на предоставената информация.

Кое приспадане е по-изгодно?

Едно или друго приспадане трябва да се приложи въз основа на конкретната ситуация. В някои случаи един от тях може да бъде полезен, но в друг може да доведе до допълнителни разходи за бившия собственик на превозното средство.

Ако можете да документирате сумите за покупка и продажба на автомобил, тогава прилагането на приспадане на разходите ще бъде подходящо, ако техният паричен еквивалент е повече от 250 000 рубли. Ако е невъзможно да предоставите съответните документи на данъчния орган, можете да приложите само приспадане от 250 000 рубли.

Когато избирате едно или друго приспадане, съсредоточете се върху:

• Наличие/липса на подкрепяща документация;
• Сума на покупката;
• Сума на продажбата;
• Разликата между сумата на покупката и приспадането е 250 000 рубли.

При продажба на движимо имущество можете да вземете само едно приспадане на година. Не е позволено да използвате и двата метода за намаляване на плащанията едновременно.

За удобство изчислете данъка по няколко начина, за да определите ясно рентабилността от използването на удръжки. Това ще помогне за намаляване на данъчната основа.

Как се плаща на индивидуалните предприемачи?

При продажба на автомобил данък се плаща както от физически лица, така и. Собственикът трябва да реши как да пусне автомобила за продажба: като физическо лице или като предприемач.

Важен фактор е и целта на използване на автомобила. Ако превозното средство се използва за търговски превоз на пътници или товари, тогава данъкът ще се плаща по същия начин, както за индивидуален предприемач.

Ако предприемач работи съгласно , тогава 18% ще бъдат добавени към 13% данък върху дохода като ДДС.

Индивидуален предприемач, работещ под , включва дохода в данъчната основа и плаща 6% от общата сума. Предприемачът може да изчисли 15% от разликата между приходите и разходите, ако е по-изгодно за него.

Индивидуален предприемач, който използва, плаща данък върху условния доход, установен от законодателите, като се вземат предвид физическите показатели в зависимост от вида на стопанската дейност. Продажбата на автомобил при тази данъчна система ще се третира като друг доход, който не е включен в видовете разрешени дейности. Следователно индивидуалните предприемачи, използващи UTII, ще трябва да платят 13% данък върху доходите на физическите лица и 20% ДДС при продажбата на автомобил. В този случай ДДС ще бъде начислен върху разликата между сумата на продажбата и остатъчната стойност на автомобила.

Остатъчна стойност = покупна цена - амортизация.

Индивидуален предприемач плаща ДДС, ако преди прилагането на UTII е бил на OSNO. Ако предишната стопанска дейност е била извършвана в рамките на опростената данъчна система, тогава не е необходимо да се плаща 20% ДДС върху продажбата на автомобил.

Данък върху доходите на физическите лица от 13% ще трябва да се начисли върху пълната продажна цена на автомобила - няма да е възможно да се компенсира сумата, изразходвана за покупката му (вижте писмо на Министерството на финансите № 03-11-09/4088 от 29 януари 2016 г.).

Продажбата на автомобил на индивидуален предприемач не включва използването данъкприспадане (250 000 рубли). Може да се използва само от физически лица.

Данъкът може да бъде намален, ако при изчисляването приспаднете документираните разходи за закупуване на автомобил и след това само при онези системи за данъчно облагане, които предвиждат това - OSNO и опростената данъчна система „Доходи минус разходи“.

До коя дата е по-добре да платите?

Сроковете за подаване на декларация и плащане на данъци се определят от Данъчния кодекс. Нарушаването им води до глоби и санкции. До 30 април включително трябва да попълните справката и да я подадете в данъчния орган по местоживеене. Плащането по декларация се допуска не по-късно от 15 юли същата година.

Не е необходимо да се свързвате с данъчните власти през годината, в която е продадено превозното средство. Това трябва да стане през първата половина на следващата календарна година.

Ако процедурата за подаване на 3-NDFL е нарушена, се налага глоба от 200 рубли. Неплащането на дължимата сума се наказва месечно с 5% от нея. Минималната глоба за забавено плащане е 1000 рубли, максималната е 30% от сумата на плащането без ограничения върху сумата.

Не трябва да отлагате пътуването си до данъчната служба, за да избегнете сериозни последствия. Подаването на декларация не е толкова труден процес, колкото изглежда на пръв поглед. С няколко продажби на автомобили собствениците придобиват някои умения и се справят с трудностите много по-бързо.

Подаване на декларация 3-NDFL

След като разберем какъв данък се начислява върху продажбата на автомобил, ще разберем как да го декларираме правилно.

Можете сами да съставите 3-NDFL декларация или като се свържете със специализирани компании, които предлагат да предоставят тази услуга срещу разумна такса.

Вторият вариант спестява време и ви позволява да подадете документи в данъчната служба без собствено участие. За да може вашия представител да подаде отчетите, трябва предварително да се погрижите да издадете пълномощно, с което да разрешите това действие от ваше име.

Можете да подадете декларация директно в прозореца за регистрация на данъчния орган или чрез официалния уебсайт на данъчната служба. В последния случай докладът се съставя в електронен вид и се изпраща за проверка онлайн с цифров подпис.

Можете да занесете документи на данъчен специалист за проверка в разпечатан вид или попълнени на ръка. Документът не допуска грешки, петна или корекции. Докладът с правописни грешки няма да бъде приет.

Не забравяйте да вземете със себе си следните документи:

• Паспорт;
• Декларация;
• Заявление за приспадане;
• Договори за покупко-продажба;
• Други документи, които ще бъдат полезни за правилното изчисляване на данъка.

За основна се счита първата подадена данъчна декларация за предходната година. Ако специалист установи грешки или неточни данни в него, той ще бъде върнат на собственика за преразглеждане. След това се изготвят вторични декларации, докато отчетът придобие правилната форма.

Добър ден, скъпи читателю.

Всеки собственик на автомобил рано или късно трябва да се сблъска с необходимостта да продаде собствения си автомобил. Причините за продажбата могат да бъдат напълно различни, но днес няма да говорим за тях.

Мисля, че за вас не е тайна, че в момента всички сделки за продажба на имоти се облагат с данък общ доход. Това важи и за сделки, насочени към продажба на автомобил.

Размерът на данъка върху продажбите на автомобили зависи от няколко фактора, които ще бъдат разгледани в тази статия. Освен това ще говорим за ситуации, в които данък върху доходите от продажба на автомобилиНе можете да платите по напълно законни причини.

Дори и да не планирате да продавате колата си в близко бъдеще, препоръчвам ви да прочетете текста на тази статия. Получената информация ще ви помогне да избегнете ненужни проблеми в бъдеще.

За по-голяма яснота предлагам да разгледаме в тази статия няколко примера за продажба на автомобили:

1. Автомобилът Yenisei 1 е закупен през януари 2018 г. за 500 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
2. Автомобилът Yenisei 2 е закупен през януари 2014 г. за 300 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
3. Автомобилът Yenisei 3 е закупен през януари 2018 г. за 200 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
4. Автомобилът Yenisei 4 е закупен през януари 2018 г. за 350 000 рубли и е продаден през септември 2018 г. за 450 000 рубли.
5. Колата на Енисейчик е закупена през януари 2018 г. за 200 000 рубли и е продадена през септември 2018 г. за 250 000 рубли.

В процеса на изучаване на тази статия ще научите как да определите размера на данъка върху продажбата на всяка кола и ще можете лесно да изчислите размера на вноските към държавата за автомобили Yenisei.

Размер на данъка върху продажбата на автомобили

Размерът на данъка върху доходите на физическите лица в момента възлиза на 13 процента.

По отношение на автомобилите с марка Yenisei размерът на данъка върху дохода е:
450 000 * 0,13 = 58 500 рубли.

Съгласете се, сумата е доста впечатляваща. Никой от продавачите обаче няма да трябва да плати цялата тази сума.

Данък върху продажбата на автомобили

Нека разгледаме основните ситуации, при които размерът на данъка може да бъде намален:

1. Липса на доходи

Нека отново да разгледаме по-подробно ситуацията с колата Yenisei 1. Тази кола е закупена за 500 000 рубли и продадена за 450 000 рубли. Очевидно в този случай продавачът изобщо не е получил никакъв доход, т.е. сумата на данъка върху дохода е 0.

В този случай обаче трябва да обърнете внимание, че за да бъдете освободени от плащане на данък върху продажбата на автомобил, трябва да подадете декларация в данъчната служба с приложени договори за продажба (или копия от тях). Повече за сроковете за подаване на декларация ще говорим малко по-късно.

В този случай трябва да има 2 договора, които са сключени при покупка на автомобил (през януари), а другият при продажба (през септември). Ако договорът за покупко-продажба на автомобил не е запазен, тогава трябва да се обърнете към други начини за намаляване на данъка.

2. Дългосрочно притежание на автомобил

Помислете за колата Yenisei 2, която беше продадена за 150 000 рубли повече от закупената. Този автомобил също няма да се облага с данък общ доход, тъй като... той е бил собственост повече от 3 години. Данъчен кодекс на Руската федерация, член 217:

Следните видове доходи на физически лица не подлежат на облагане (освободени от облагане):
...
17 1) доходи, получени от физически лица за съответния данъчен период:

• от продажбата на недвижими имоти, както и на дялове от това имущество, като се вземат предвид особеностите, установени в член 217, 1 от този кодекс;
• от продажбата на други имоти, притежавани от данъкоплатеца от три или повече години.

Така дългосрочното притежаване на автомобила може напълно да освободи продавача от плащане на данък.

Ако между покупката и продажбата на автомобила са минали 3 години или повече, тогава продавачът не трябва да плащат данъки подадете декларация.

3. Данъчно приспадане

Собственикът на автомобил може да разчита на получаване на данъчно приспадане, ако не е успял напълно да избегне плащането на данъци по един от горните методи.

Тази позиция включва автомобили Енисей 3 и Енисейчик, които са продадени за повече от закупените и са били собственост по-малко от 3 години. Освен това собственикът на автомобила Yenisei 1 също се отнася до този момент, ако е загубил.

Член 220 от Данъчния кодекс:

Член 220. Приспадания на данък върху имуществото
...
2. Приспадането на данъка върху имуществото, предвидено в параграф 1, параграф 1 от този член, се предоставя, като се вземат предвид следните характеристики:

1) предоставя се приспадане на данък върху имуществото:
...
в размер на дохода, получен от данъкоплатеца през данъчния период от продажбата на друг имот(с изключение на ценни книжа), притежавани от данъкоплатеца за по-малко от три години, не повече от общо 250 000 рубли;

И така, какво означава данък? приспадане на 250 000 рубли? В този случай 250 000 рубли ще бъдат приспаднати от цената на автомобила при продажба, а данъкът върху продажбата на автомобила ще трябва да бъде платен от останалата сума.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0,13 = 0 рубли.

Моля, имайте предвид, че автомобил, продаден за 250 000 рубли или по-малко, не подлежи на данък върху продажбите. Имайте предвид обаче, че се предоставя само данъчно приспадане в размер на 250 000 рубли 1 път годишно.

Например, при едновременна продажба на автомобили Yenisei 3 и Yeniseichik, размерът на данъка ще бъде:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0,13 = 58 500 рубли.

4. Намаляване на приходите с размера на разходите

Има и друга възможност за намаляване на размера на данъка - намаляване на приходите с размера на разходите. Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, част 2:

2) вместо да получи приспадане на данък върху имуществото в съответствие с алинея 1 от този параграф, данъкоплатецът има право да намали размера на облагаемия си доход с размера на действително извършените и документално доказани от него разходи, свързани с придобиването на това имущество.

Тази опция има смисъл да се използва, ако колата се продава за повече, отколкото е закупена.

Методът е много подходящ за продажба на автомобила Yenisei 4 (купен е за 350 000 рубли и е продаден за 450 000 рубли).

В този случай размерът на данъка ще бъде:

Енисей 4: (450 000 - 350 000) * 0,13 = 13 000 рубли.

Ако в същата ситуация използвате приспадане от 250 000, тогава сумата на данъка ще бъде значително по-висока:

Енисей 4: (450 000 - 250 000) * 0,13 = 26 000 рубли.

Има обаче моменти, когато трябва да използвате втората опция. Например, ако договорът за покупка на автомобил е изгубен и не може да бъде предоставен на данъчната служба.

Моля, обърнете внимание не може да се използва едновременно(за същата кола) с приспадане от 250 000 и намалете приходите с цената на разходите. Имате право да изберете само една от опциите.

И така, още веднъж ще дам списък със ситуации, при които може да не се плаща данък върху продажбата на автомобил:

• Цената на автомобила при продажба е по-малка от цената при покупка;
• Притежаване на автомобил от 3 или повече години;
• Продажната цена на колата е 250 000 или по-малко.

Във всички останали случаи ще трябва да платите данък при продажба на автомобил. Между другото, от 2011 г. продажбата на автомобил може да се извърши по опростена схема.

Коя опция за намаляване на данъка да избера?

Следващата таблица показва най-добрите опции за най-често срещаните ситуации:

Не във всяка ситуация данъкът може да бъде намален до 0, но с помощта на таблицата по-горе можете да постигнете минималната сума за плащане.

Процедура за плащане на данък при продажба на автомобил

Моля, имайте предвид, че дори ако според вашите изчисления не дължите нищо на данъчните власти след продажбата на автомобила, все пак трябва да подадете декларация. Единственото условие, при което не е необходимо да подавате декларация през 2019 г., е да притежавате автомобила повече от 3 години.

Данъчната декларация за текущата година (2019) трябва да бъде подадена в началото на следващата година (2020). Срокът, в който данъчната служба може да приеме вашата декларация без санкции е 30 април. Препоръчвам да подадете декларацията си в края на февруари или началото на март, т.к. До края на март започва сезонът на опашките в данъчната служба.

При продажба на автомобил данъчната декларация се попълва с помощта на специална програма, която може да бъде изтеглена от уебсайта на данъчната служба. Нека подчертая, че програмата за 2019 г. ще се появи едва в началото на 2020 г. Няма смисъл да се използват миналогодишните програми, защото... Данъчните закони могат да се променят значително в течение на една година.

Освен да подаде данъчна декларация, продавачът на автомобил трябва да плати и данък върху доходите. Това може да стане или веднага след продажбата на автомобила, или след подаване на данъчна декларация (но преди това 15 юли).

Данък върху продажбата на автомобили за нерезиденти на Руската федерация

Плащането на данък върху продажбата на автомобил от чуждестранни лица заслужава специално внимание. Първо, нека да разберем кой е признат за данъчен резидент на Руската федерация (член 207 от Данъчния кодекс):

2. Данъчни резиденти са лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през следващите 12 последователни месеца. Периодът на пребиваване на физическо лице в Руската федерация не се прекъсва от периоди на заминаване извън територията на Руската федерация за краткосрочно (по-малко от шест месеца) лечение или обучение, както и за изпълнение на трудова или друга задължения, свързани с извършването на работа (предоставяне на услуги) в офшорни въглеводородни находища суровини.

Всички останали продавачи на автомобили в Руската федерация не са данъчни лица.

Характеристики на плащането на данъци от нерезиденти:

• 1. Размерът на данъка е 30 процентаот цената на автомобила.
• 2. Нерезидентите на Руската федерация не могат да се възползват от данъчното приспадане, т.е. трябва да плати данък върху цялата сума на продажбата.
• 3. Ако чуждестранно лице притежава кола от 3 години или повече, тогава той е освободен от плащане на данък. Този параграф се прилага за сделки, сключени след 1 януари 2019 г.

внимание!До 1 януари 2019 г. нерезидентите на Руската федерация трябваше да плащат данък върху продажбата на автомобил, дори ако притежават автомобила повече от 3 години.

Ако сте продали кола през 2018 г. или по-рано и не сте данъчен резидент на Руската федерация, имайте предвид, че във всеки случай ще трябва да платите данък върху продажбата на колата. А стойността му е 30 процента от продажната цена.

така че нека обобщим тази статия:

1. След продажбата на автомобила трябва да изберете метод, който ще намали размера на данъка.
2. Подайте данъчната си декларация до 30 април на годината след продажбата.
3. Платете данъка до 15 юли на годината след продажбата.

Сигурен съм, че след като прочетете тази статия, изчисляването на данък върху продажбата на всяка кола няма да бъде трудно.

Успех по пътищата!

Успех по пътищата!

Купихме кола през 2019 г. Сумата в договора е 100 хиляди, ако го продадем за 500 000, трябва ли да плащаме данък? Тази година продаваме кола веднъж.

Каква информация трябва да има в договора, за да не плащате данък? Благодаря предварително за отговора

Алексей-532

добър ден! От януари 2018 г. съм индивидуален предприемач в системата за превоз на товари и данъци UTII. Имах два камиона, които закупих през 2014 г. и ги продадох през септември 2018 г.! тъй като опростената данъчна система не беше използвана, беше подадена нулева декларация, на която данъчната служба реагира много слабо и изисква плащане на опростената данъчна система в размер на 15% от сумата на транзакцията, но те не бяха използвани в моята реклама дейности, на които данъчната служба казва, че не мога да докажа това! моите действия?

Лена, в този случай ще трябва да платите данък:

(500 000 - 250 000) * 0,13 = 32 500 рубли.

Ако колата се продава за 250 000 или по-малко, тогава няма да има данък.

Успех по пътищата!

Алексей, здравейте

Подгответе някакви доказателства, че колите не са използвани в стопанска дейност и ги предоставете на данъчната служба. Ако не можете да постигнете споразумение с данъчните власти, решете спора чрез съда.

Успех по пътищата!

Татяна86

добър ден Моля, кажете ми, ако кола е закупена през февруари 2016 г. за 707 хиляди и е продадена през октомври 2018 г. за 1 милион, тогава колко данък ще трябва да платите? И възможно ли е да се възползвате от удръжката от 250 хиляди в този случай?!

Татяна, здравейте

1. Сума на данъка: (1 000 000 - 707 000) * 0,13 = 38 090 рубли.

2. Можете да използвате приспадането, но данъкът ще бъде по-висок:

(1 000 000 - 250 000) * 0,13 = 97 500 рубли.

Така че няма смисъл.

Успех по пътищата!

Евгений-315

Колата е закупена през юли 2017 г. в автокъща за 579 хиляди рубли. продаден през май 2018 г. за 440 хиляди рубли. В данъчната е подадена декларация с договори за покупко-продажба. Данъчната служба не приема споразумение за закупуване на автомобил, изисква потвърждение с чекове, а има чек само за 225 хиляди рубли. Останалата сума е преведена от банката на автокъщата на базата на кредит. Законен ли е отказът на данъчния инспектор? Защо договорът за покупко-продажба не е потвърждение?