Conform Constituției, fiecare cetățean apt de muncă al Rusiei este obligat să plătească taxe. Cu toate acestea, există o modalitate de a reduce aceste costuri. Acțiunea poate fi efectuată folosind deduceri fiscale.
Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:
APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.
Este rapid și GRATUIT!
Astăzi există mai multe tipuri de beneficii. Deducerile pot fi:
Pentru a determina perioada de returnare, va trebui să citiți. De asemenea, ar trebui să știți că:
Pentru ca un cetățean să primească beneficiul descris, acesta trebuie:
Dacă o persoană nu avea venituri oficiale în momentul achiziționării imobilului, cetățeanul are dreptul de a depune o cerere prin care să solicite rambursarea după un anumit timp.
Următoarele categorii de cetățeni nu sunt eligibile pentru rambursarea impozitului pe venit:
În ianuarie 2014, legislația privind primirea restituirilor de taxe a suferit modificări majore. Ajustările au afectat multe aspecte legate de procesul de acordare a fondurilor, precum și conceptul însuși de deducere.
Principala perioadă de timp pe care un cetățean este forțat să aștepte o decizie a autorității fiscale cu privire la înregistrarea beneficiilor este cheltuită pe:
Dacă decizia este pozitivă, se va cheltui o anumită perioadă de timp pentru transferul de fonduri în contul personal al contribuabilului. Se poate petrece ceva timp pentru a trimite documente, dacă este necesar.
Atunci când știe cât de mult să aștepte pentru o rambursare, o persoană ar trebui să știe că autoritățile fiscale au nevoie de aproximativ 2 până la 4 luni pentru a lua în considerare cererea. Momentul exact depinde de nuanțele individuale ale situației actuale.
Dacă un cetățean este interesat de cât timp să aștepte pentru o deducere fiscală atunci când folosește fonduri de credit ipotecar, ar trebui să știe că în acest caz se poate califica pentru a primi bani din dobânda plătită în exces la împrumut. Perioada de acordare a prestațiilor va fi standard.
După 3 luni de la data depunerii documentelor de către cetățean, la serviciul fiscal trebuie să aibă loc un control de birou, după care persoana va fi înștiințată oficial cu privire la decizia luată cu privire la problema sa.
Fiscul nu transferă la timp deducerile de proprietate - ce să facă? Aproape fiecare al doilea rus care dorește să primească o deducere a impozitului pe venit personal este nedumerit de această întrebare, deoarece în realitate situația cu plățile este oarecum diferită, așa cum este descris în lege.
Fiecare cetățean care lucrează al Federației Ruse are dreptul la această plată dacă a achiziționat bunuri imobiliare.
Ce poate fi rambursarea taxei? În valoare de 13% - exact cât plătește o persoană lunar atunci când primește salarii. Procedura începe cu furnizarea documentelor și a unei declarații care confirmă dreptul la deducere. În continuare, instituția trebuie să acționeze în conformitate cu normele prevăzute de lege. Să luăm în considerare în ce cazuri Serviciul Fiscal Federal întârzie de fapt plățile și în care nu.
Dacă, în urma unui audit de birou, organul fiscal confirmă suma, transferul are loc după cum urmează:
Dacă deducerea de apartament nu este plătită la timp, ar trebui să faceți una dintre următoarele:
A doua cale poate fi luată imediat, aflând de ce nu se transferă deducerea fiscală pentru apartament. Acest lucru se poate face fie personal, fie prin intermediul site-ului web. Pentru a accelera procesul, este mai bine să mergeți la biroul fiscal și să depuneți o cerere, primind ca răspuns o notă că a fost acceptată pentru examinare.
Dacă trec din nou 10 zile, iar banii sunt încă reținuți fără explicații, este posibil să scrieți o plângere la filiala centrală a Serviciului Fiscal Federal.
Nu toți contribuabilii știu că, dacă transferul nu are loc în termenul stabilit, atunci fiscul este obligat să compenseze prejudiciul suferit. Suma se calculează după cum urmează: suma rambursării se înmulțește cu numărul de zile efective de întârziere, apoi se înmulțește cu rata de refinanțare a Băncii Centrale și rezultatul se împarte la 360 de zile.
În practică, angajații Serviciului Fiscal Federal „uită” de această obligație și pur și simplu nu percep sume pentru daune. Cu toate acestea, dacă întârzierea nu a fost prea mare, nu are întotdeauna sens să se solicite despăgubiri. Dacă întârzierea a fost de numai 10-14 zile, atunci daunele morale se vor ridica la aproximativ 600 de ruble. Când îl primiți la sfârșitul anului, va trebui să îl raportați ca venit și să plătiți 13%. Tam-tam-ul asociat cu responsabilitățile rezultate din cauza primirii acestui prejudiciu nu își justifică întotdeauna suma.
Este totuși recomandat să depuneți o plângere personal la Serviciul Federal de Taxe din regiunea dumneavoastră. De asemenea, înainte de a depune o cerere pentru o sumă neplătită de impozit în perioada prevăzută, ar trebui să verificați documentele care confirmă că detaliile au fost completate corect. Adesea, contribuabilii înșiși fac greșeli în indicarea contului curent și apoi așteaptă să apară chitanța.
Din 2017, organele fiscale se ghidează după o scrisoare a Ministerului de Finanțe, care precizează că sumele de impozit pe venitul persoanelor fizice plătite în plus vor fi returnate numai după verificarea declarației la depunerea acesteia înainte de a primi o deducere. În 2018 se vor aplica aceleași cerințe prin urmare, dacă există această problemă, este necesar să se întocmească o altă cerere și să o depună concomitent cu cererea de deducere;
Contribuabilul a depus o declarație privind proprietatea, dar fiscul a refuzat deducerea, atunci mai există șansa de a primi o deducere din impozitul pe venitul persoanelor fizice. În primul rând, trebuie să aflați de ce a avut loc refuzul - declarația privind impozitul pe venitul personal a fost întocmit incorect, contul contribuabilului a fost indicat incorect sau dintr-un alt motiv. Inspecția ar trebui să ofere un răspuns extins și apoi să acționeze pe baza rezultatelor acesteia.
Adesea este suficient să refaceți documente sau să depuneți o plângere. Fiscul va trebui să reconsidere contestația, iar dacă decizia este pozitivă, să recalculeze cuantumul deducerii în funcție de cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit.
Mulți oameni uită că primirea tuturor tipurilor de deduceri din impozitul pe venitul personal este dreptul legal al fiecărui cetățean care lucrează. Din acest motiv, ar trebui să colectați cu atenție documentele necesare, să întocmiți în mod competent o cerere și să vă apărați în mod inteligent drepturile. Daca nici in urma reclamatiilor banii nu ajung in cont, are sens sa mergi in instanta, oferind toate probele necesare. În astfel de cazuri, instanța este aproape întotdeauna de partea contribuabililor.
Adesea trebuie să plătiți pentru tratament, instruire, achiziționare sau construcție de imobile pe cheltuiala dvs. Și mulți oameni știu că statul oferă beneficii pentru aceste cheltuieli sub forma unei deduceri de impozit pe proprietate sau social. Pentru a primi orice tip de deducere, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal de la locul de înregistrare sau să contactați angajatorul. Potrivit statisticilor, indivizii folosesc mai des prima opțiune. Și toată lumea are o întrebare: când vor fi returnați banii? Despre asta vom vorbi astăzi.
Vine noul an și după sărbători, angajații încep să asedieze departamentul de contabilitate cu privire la eliberarea adeverințelor pentru anul precedent despre veniturile și impozitele reținute (2-NDFL). Toată lumea se grăbește să depună declarații și să recupereze cât mai repede taxele pe care le-au reținut pe parcursul anului. Acest lucru se întâmplă din mai multe motive:
2. Cu cât trimit mai devreme, cu atât mai devreme voi primi o rambursare.
Atât în primul cât și în al doilea caz, toată lumea se înșală.
În ceea ce privește termenul limită pentru depunerea declarațiilor, acesta este stabilit pentru plata impozitului, nu pentru rambursare. Până pe 30 aprilie, declarațiile se depun de către întreprinzătorii persoane fizice aflate în regimul general de impozitare și persoanele fizice care au realizat venituri din care nu a fost reținut impozit. Dacă primiți o rambursare a taxelor, atunci această perioadă nu este pentru dvs. Puteți depune o declarație de impozit 3-NDFL pe tot parcursul anului și pentru cei 3 ani anteriori depunerii acesteia. De exemplu, în 2018 puteți depune o declarație și puteți obține o rambursare a taxelor pentru 2017, 2016 și 2015.
1. Se verifică corectitudinea umplerii. Sunt completate toate câmpurile și fișele declarației, sunt anexate toate documentele, există erori aritmetice.
2. Se verifică legalitatea și realitatea cheltuielilor efectuate. Informațiile specificate în declarație sunt analizate cu informațiile disponibile la biroul fiscal.
3. Se verifică legalitatea și realitatea veniturilor încasate. Informațiile furnizate în declarație sunt analizate cu informațiile furnizate de angajatorul dumneavoastră. Și aici există o nuanță. Termenul limită pentru furnizarea unor astfel de informații, și acestea sunt certificate 2-NDFL, pentru organizații și antreprenori individuali este stabilit cel târziu la 1 aprilie. Și, de regulă, organizațiile depun aceste certificate nu la începutul lunii ianuarie, ci la sfârșitul lunii martie. Până când aceste informații despre venitul dvs. nu sunt primite de Serviciul Federal de Taxe și sunt reflectate în baza de date a serviciului federal, verificarea declarației nu va fi finalizată. În consecință, taxa nu va fi rambursată.
De exemplu, angajatorul dvs. v-a emis un 2-NDFL în ianuarie și trimiteți imediat o declarație 3-NDFL pentru rambursarea taxelor. Cu toate acestea, angajatorul își depune raportul cu privire la certificate la fisc în luna martie. Auditul de birou se va finaliza numai după ce inspectorul verifică datele specificate de dumneavoastră în declarație cu datele specificate în adeverința furnizată de angajator. Iar rambursarea taxei va fi emisă doar în martie sau aprilie.
Un alt motiv pentru întârzierea rambursării impozitului este că la depunerea declarației nu sunt indicate numerele de contact. Inspectorul, după ce a verificat declarația și a descoperit în ea erori care trebuie corectate, nu poate contacta persoana care a depus-o și este obligat să trimită notificări prin poștă, ceea ce necesită timp suplimentar. În consecință, perioada de rambursare a impozitului crește.
Dacă nu aveți posibilitatea de a face acest lucru prin contul personal, atunci nu trebuie să vă grăbiți și să nu forțați un contabil, deoarece certificatele de venit emise incorect vor duce la returnarea declarațiilor și la refuzul rambursării impozitului. Este necesar să completați cu atenție și complet toate rândurile și foile declarației, astfel încât să nu trebuiască să completați totul din nou și să așteptați o rambursare a impozitului.
Julia, bună seara.
Inspectoratul trebuie să returneze taxa plătită în exces în termen de o lună de la ziua în care cetățeanul a depus o cerere de rambursare (clauza 6, articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Cu toate acestea, înainte de a returna impozitul pe venitul personal, biroul fiscal are dreptul de a efectua un audit de birou al declarației în formularul 3-NDFL.
Perioada de inspecție este de trei luni (clauza 2 a articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse). Astfel, perioada maximă în care fiscul trebuie să restituie impozitul plătit în plus este de patru luni (de la data depunerii declarației).
În cazul în care termenul limită de returnare a impozitului pe venitul personal (stabilit în clauza 6 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse) este încălcat, cetățeanul are dreptul de a solicita plata dobânzii pentru întârzierea rambursării impozitului. Dobânda se acumulează pentru fiecare zi calendaristică de întârziere pe baza ratei de refinanțare în vigoare în zilele în care a fost depășit termenul de rambursare. Astfel de reguli sunt stabilite de paragraful 10 al articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Plângerea poate fi depusă la inspectorat personal sau trimisă prin poștă. În primul caz (la transferul personal), faceți o reclamație în două exemplare. Dă-l pe primul inspectoratului. Al doilea va rămâne cu tine. În acest caz, cereți inspectorului fiscal care acceptă plângerea să pună o ștampilă pe al doilea (voastră) exemplar care indică acceptarea plângerii indicând data curentă.
În al doilea caz (prin poștă), trimiteți reclamația într-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente și confirmare de livrare. Asigurați-vă că păstrați chitanța poștală și orice notificare ulterioară pe care o primiți. Aceste documente vor confirma că reclamația a fost trimisă la biroul fiscal.
Conținutul plângerii către fisc
Pe lângă detaliile obligatorii din reclamație, este recomandabil să vă declarați reclamațiile. Cea mai bună opțiune este să indicați normele legii care, în opinia dumneavoastră, au fost încălcate. Mai jos este o mostră a unei astfel de plângeri indicând toate standardele necesare.
Plângere cu privire la inacțiunea inspectoratului fiscal și neacordarea unei deduceri fiscale (eșantion)
Am depus documente pentru rambursarea taxei pe 02.07.15 Astăzi este 16.06.15 - banii nu au fost încă transferați. Timp de o lună am sunat la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal nr. 3 din Usman, am trecut doar astăzi, dar nu la departamentul potrivit. Pe un număr au spus că cererea mea nu este acolo, pe alt număr au spus că cererea a fost înregistrată pe 22.05.15, documentele mele au trecut de verificarea la birou... Ca urmare, nimeni nu mi-a spus cu adevărat unde a mers cererea și de ce nu a ajuns la departamentul de restanțe. Au încercat să treacă la angajatul potrivit, dar la început nu au ridicat telefonul, apoi, când am sunat înapoi, au închis... Unde pot depune o plângere și când îmi voi primi banii înapoi?
Conform articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse, perioada pentru efectuarea unui audit de birou este de 3 luni. După acest timp, organul fiscal este obligat să vă anunțe prin trimiterea unei scrisori la adresa dumneavoastră de înregistrare (ați indicat-o în declarație) despre rezultatele auditului.
1 sfat: atunci când depuneți documente cu declarație la inspectorat, vă sfătuim să întocmiți un registru al documentelor depuse în 2 exemplare. Pentru 1 exemplar. cereți inspectorului care va accepta actele să-și pună semnătura, transcrierea (numele complet) și sigiliul. În cazul în care fiscul are o întrebare despre documente lipsă, atunci având un registru, puteți oricând să confirmați ceea ce a fost depus.
În plus, trebuie să scrieți o cerere de deducere adresată șefului dumneavoastră de inspecție teritorială (la locul dumneavoastră de înregistrare). Veți atașa cererii dumneavoastră copii ale documentelor care confirmă deducerea (certificatul 2 de impozit pe venitul persoanelor fizice trebuie să fie anexat în forma sa originală). Data de începere a liniei de rambursare începe din momentul în care a treia declarație de impozit pe venit și pachetul de documente sunt acceptate spre verificare.
Autoritatea fiscală vă informează despre rezultatul auditului de birou printr-o scrisoare trimisă la adresa specificată în declarație (adresa dumneavoastră de înregistrare). Perioada de inspecție, conform articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse, este de 3 luni. Suma specificată în declarația de retur trebuie să fie în contul dumneavoastră în a 4-a lună specificată în cerere.
Buna ziua! anul acesta am intampinat si o intarziere la plati (am depus cerere dupa verificare pe 10 aprilie, dar am primit banii abia pe 2 iunie). Am sunat la biroul fiscal timp de trei săptămâni și am întrebat „ce s-a întâmplat”, „poate e ceva în neregulă cu detaliile”? a cerut să facă o cerere la Trezorerie. Până la urmă l-au enumerat. rabdare pentru tine :)
Wow, ce întârziere traduc! Doar că biroul meu fiscal a transferat deja totul și din timp! Dar ceva îl încetinește pe soțul meu! Așa că am început să-mi fac griji! Si imi place ca totul sa fie la timp, scrie 4 luni inseamna 4, dar punctualitatea mea nu este suficienta aici.
În continuare, indicați că solicitați ca încălcarea cauzată de inacțiunea inspectorilor să fie eliminată și să vă fie restituită cât mai curând posibil. Nu uitați să rețineți că, în baza paragrafului 10 al articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse, pentru încălcarea termenului de returnare, inspectoratul fiscal este responsabil sub forma plății dobânzii pentru fiecare zi de întârziere (fie ceri interes pentru tine depinde de tine, dar a indica faptul că știi despre ele nu va strica).
Dacă după apelul telefonic fondurile nu au fost primite, începeți să scrieți o declarație la adresa șefului biroului fiscal. În scrisoare trebuie să indicați când ați trimis cererea, numărul de înregistrare a acesteia în birou, data de încheiere a auditului de birou; Dacă ați primit o notificare oficială, vă rugăm să atașați o copie a acesteia. Descrieți pe scurt situația care a avut loc și că fondurile nu au fost niciodată primite în cont: prin urmare, serviciul fiscal încalcă prevederile paragrafului 6 al art. 78 Codul fiscal al Federației Ruse.
Acum să ne dăm seama ce să facem dacă deducerea fiscală nu este transferată în intervalul de timp specificat. Care ar trebui să fie ordinea ta de acțiune? În primul rând, nerambursarea se poate datora unor detalii incorecte. Prin urmare, în primul rând, verificăm datele specificate în aplicație. Dacă se găsește o eroare, o corectăm și rescriem aplicația.
O sursă Infox.ru din Serviciul Fiscal Federal a explicat că întârzierile se datorează lungimii lanțului prin care sunt verificate datele. „Oficiul fiscal al regiunii Moscova trimite datele primite și verificate la Moscova, unde sunt verificate în continuare. Apoi merg la vistieria Moscovei, din care la vistieria regională. Schema în două etape de trecere prin trezorerie asigură întârzieri de până la câteva săptămâni”, a spus un oficial fiscal.
Conform legislației actuale, un contribuabil poate conta pe o compensație unică pentru costurile de cumpărare sau construcție de locuințe. Rata este de 13%, suma maximă din care se ia rata este de 2 milioane de ruble. Astfel, în contul unei persoane pot fi creditate până la 260 de mii de ruble. Pentru a primi o deducere, trebuie să depuneți o cerere la biroul fiscal, anexând documente care vă confirmă drepturile la plată. În conformitate cu paragraful 6 al articolului 78 din Codul fiscal actual, deducerea fiscală este transferată în contul unei persoane fizice în termen de o lună. Același lucru a fost consemnat și în scrisoarea Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj din 22 decembrie 2005. Înainte de a transfera deducerea, biroul fiscal are timp să efectueze un audit de birou al documentelor - 3 luni, în conformitate cu articolul 88 din Codul fiscal.
Cea mai eficientă modalitate de a afla motivul pentru care nu se oferă o deducere este să contactați Serviciul Fiscal Federal pentru clarificări. De regulă, pentru a face acest lucru trebuie să vă prezentați personal la reprezentanța teritorială a departamentului, uneori este suficient să sunați acolo prin telefon. De obicei, autoritățile fiscale se întâlnesc cu cetățenii la jumătatea drumului în astfel de chestiuni și explică suficient de detaliat cum să acționeze dacă deducerea nu a fost transferată.
Este necesar să se întocmească documentele necesare în termen de un an de la momentul încheierii unei tranzacții cu achiziționarea de bunuri imobiliare și înregistrarea drepturilor asupra acestuia. Dacă aplicați pe cont propriu la Serviciul Fiscal Federal 3-NDFL, declarația trebuie depusă cel târziu pe 30 aprilie. În unele cazuri, termenul poate fi prelungit, dar acestea sunt situații și circumstanțe pur individuale. După ce angajatul responsabil cu primirea actelor le verifică, se va lua o decizie finală.
Nu există un termen de limitare pentru depunerea unei cereri, cu toate acestea, Serviciul Fiscal Federal va lua în considerare doar ultimii trei ani la calcularea sumei de rambursare. Aceasta înseamnă că dacă depuneți o cerere de despăgubire la patru ani de la tranzacția cu achiziționarea unui apartament și înregistrarea dreptului de proprietate asupra acestuia, proprietarul va primi o sumă semnificativ mai mică.