ภาษีการขายรถยนต์น้อยกว่า 250,000 ภาษีการขายรถยนต์ต้องเสียภาษีจำนวนเท่าใด? ค่าซ่อมแซมและตกแต่งใหม่

หลายคนสนใจ: พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีเมื่อขายรถยนต์โดยหลีกเลี่ยงข้อกำหนดด้านภาษีและหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือไม่?ระบบภาษีของรัสเซียถือว่าค่อนข้างอ่อนเมื่อเทียบกับประเทศตะวันตก แต่ภาษีเงินได้ 13% มักทำให้เกิดความขุ่นเคืองอย่างมาก ภาษีการขนส่งและรายได้ส่วนบุคคลเป็นส่วนสำคัญของงบประมาณในทุกระดับ และการหลีกเลี่ยงภาษีจะนำไปสู่ปัญหาร้ายแรง

ภาษีจากการขายและการซื้อรถยนต์

การขายรถยนต์เป็นรายได้ประเภทหนึ่งซึ่งมีการแจ้งกับหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียน อย่างไรก็ตาม การขายรถยนต์ไม่ต้องเสียภาษีในทุกกรณี สิ่งสำคัญคือต้องทราบความแตกต่างที่สำคัญบางประการ- ลองดูสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุดและคำถามที่พบบ่อย:

• ฉันขายรถของฉัน: ฉันจะต้องเสียภาษีเงินได้หรือไม่? จะต้องชำระภาษีนี้เฉพาะในกรณีที่คุณเป็นเจ้าของรถมาน้อยกว่าสามปี หากผ่านไป 3 ปี ธุรกรรมดังกล่าวจะไม่ต้องเสียภาษี และไม่จำเป็นต้องยื่นคำชี้แจงต่อหน่วยงานด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง

คุณจะไม่ต้องเสียภาษีหากราคาขายรถยนต์ไม่เกิน 250,000 รูเบิล นี่คือจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษี และหากรถมีราคาน้อยกว่า ผู้ขายจะไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

• ถ้าขายรถเกินราคาที่ซื้อมาจะต้องเสียภาษีหรือไม่? ใช่ ธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นรายได้ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม คุณสามารถชำระค่าธรรมเนียมได้ไม่ใช่จำนวนทั้งหมด แต่เฉพาะส่วนต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายเท่านั้น นั่นคือเฉพาะจำนวนกำไรเท่านั้น

ตัวอย่างเช่นมีคนซื้อรถยนต์ในราคา 350,000 รูเบิลและอีกหนึ่งปีต่อมาก็พบผู้ซื้อในราคา 400,000 รูเบิล หากรักษาทั้งสัญญาการขายและเอกสารการชำระเงินไว้จะสามารถชำระภาษีได้จากรายได้เท่านั้นนั่นคือ 50,000 รูเบิล 13% ของจำนวนนี้จะเป็น 6,500 รูเบิล

• ถ้าซื้อรถยนต์จะต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? เมื่อทำธุรกรรมเสร็จสิ้น ผู้ซื้อไม่ต้องจ่ายภาษี เนื่องจากเขาไม่ได้ทำกำไร ในอนาคตตั้งแต่เขาเป็นเจ้าของรถ เจ้าของใหม่ จะต้องแบกรับภาระภาษีสำหรับภาษีขนส่งเป็นรายปี ขึ้นอยู่กับกำลังของเครื่องยนต์
• ซื้อรถยนต์มีการลดหย่อนภาษีหรือไม่? รัสเซียเป็นรัฐทางสังคมที่มีหน้าที่ช่วยเหลือพลเมืองของตน ด้วยเหตุนี้ในการทำธุรกรรมขนาดใหญ่ เช่น ซื้อที่ดิน อพาร์ทเมนต์ หรือบ้าน จึงสามารถรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตาม เมื่อซื้อรถยนต์ รหัสภาษีไม่ได้ระบุตัวเลือกนี้ไว้ จะไม่มีการหักเงินเมื่อซื้อรถยนต์ใหม่หรือเมื่อเลือกรถยนต์ในตลาดรอง

ขณะเดียวกันผู้ขายรถยนต์ก็สามารถนับลดหย่อนภาษีได้ มันคือ 250,000 รูเบิล และหากรถยนต์ราคาแพงมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม ก็จะส่งใบสมัครสำหรับการหักเงินไปยังหน่วยงานด้านภาษี 250,000 จะถูกหักออกจากจำนวนกำไร และเฉพาะยอดคงเหลือเท่านั้นที่จะถูกหักภาษี 13% สิทธิประโยชน์นี้จะช่วยให้คุณประหยัดเงินได้มากและทำให้การขายรถของคุณมีกำไรมากขึ้น

คุ้มไหมที่จะพยายามหลีกเลี่ยงกฎหมายภาษี?

ตราบใดที่ยังมีภาษีอยู่ ก็มักจะมีผู้คนพยายามหาช่องโหว่ในกฎหมายและหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี รวมถึงการขายรถยนต์ด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ค้าปลีกที่ต้องแบ่งกำไรบางส่วนหลังจากการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง ด้วยเหตุนี้ผู้ซื้อและผู้ขายจึงอาจได้รับการเสนอแผนการที่น่าสงสัยหลายประการซึ่งจะช่วยลดภาษี แต่อาจนำไปสู่ปัญหาที่ใหญ่กว่าได้:

1. การซื้อรถยนต์โดยหนังสือมอบอำนาจทั่วไป ตามกฎหมายแล้ว ธุรกรรมดังกล่าวไม่ถือเป็นการขายเลย ดังนั้นอย่างเป็นทางการแล้วเจ้าของจะยังคงเหมือนเดิม เนื่องจากไม่มีการขายจึงไม่มีภาษีเงินได้ แต่มีน้อยคนที่คิดว่ายังต้องจ่ายค่าขนส่งรายปี ส่งผลให้เจ้าของเดิมต้องเสียภาษีจนกว่าเจ้าของใหม่จะจดทะเบียนรถใหม่ โดยธรรมชาติแล้วเขาไม่รีบร้อนที่จะทำสิ่งนี้และเรื่องนี้อาจยืดเยื้อไปอีกนานมาก อย่างไรก็ตาม หนังสือมอบอำนาจทั่วไปก็เป็นอันตรายต่อผู้ซื้อเช่นกัน เนื่องจากสามารถเพิกถอนได้ตลอดเวลาและสามารถคืนรถได้
2. ผู้ซื้อได้รับการเสนอให้ระบุในสัญญาเป็นจำนวนน้อยกว่าที่เป็นจริง ไม่ควรเกิน 250,000 รูเบิล จากนั้นผู้ขายจะไม่ต้องเสียภาษีจากรายได้จากการขาย ผู้ซื้อใจดีตกลงให้เงินหลังจากนั้นก็พบข้อบกพร่องที่สำคัญในรถ ธุรกรรมถูกยกเลิก แต่จะส่งคืนเฉพาะจำนวนเงินที่ระบุในสัญญาให้กับผู้ซื้อ เป็นไปไม่ได้เลยที่จะพิสูจน์ว่าคุณจ่ายเงินเพิ่มจริง ๆ การฉ้อโกงใดๆ ก็ตามขึ้นอยู่กับความใจง่ายที่มากเกินไปและความปรารถนาที่จะประหยัดเงินและเวลา

การไม่ชำระภาษีจะต้องได้รับโทษในขั้นต้น สำหรับบุคคลทั่วไป ค่าปรับขั้นต่ำคือ 1,000 รูเบิล แต่คุณยังคงต้องจ่ายภาษี ผู้ฝ่าฝืนโดยเจตนาอาจถูกปรับเป็นเงินจำนวนมาก อาจถูกจับกุม และต่อมาจึงเริ่มดำเนินคดีทางอาญา

การคำนวณจำนวนภาษี

จำนวนภาษีขั้นต่ำในการขายรถยนต์คือเท่าใด และจะคำนวณได้อย่างไร? จำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ขึ้นอยู่กับจำนวนธุรกรรมและความพร้อมในการหักภาษี ตัวอย่างการคำนวณ:

Citizen A. ขายรถยนต์มูลค่า 650,000 รูเบิล เขาเป็นเจ้าของมันเพียงสองปี ผู้ขายได้รับการลดหย่อนภาษีจำนวน 250,000 รูเบิล การคำนวณ:
650,000 – 250,000 = 400,000 รูเบิล - นี่คือจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี
400,000 *13% = 52,000 รูเบิล - นี่คือจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายในท้ายที่สุด การคืนภาษีสำหรับรายได้เพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 3-NDFL จะถูกส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของปีปฏิทินถัดไปหลังจากการซื้อ ผู้ซื้อจะต้องชำระภาษีขนส่งภายในเดือนพฤศจิกายนของปีถัดไป

การแจ้งภาษีมักจะส่งทางไปรษณีย์ แต่อาจล่าช้าด้วยเหตุผลบางประการ คุณสามารถตรวจสอบการมีอยู่ของหนี้ได้โดยใช้เว็บไซต์บริการของรัฐซึ่งคุณสามารถรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมและการชำระเงินต่างๆ

ลองหาขนาดของการชำระภาษีขึ้นอยู่กับว่าคุณจะต้องจ่ายในกรณีของคุณหรือไม่และสามารถทำได้อย่างไร

พอร์ทัลได้รับคำแนะนำเกี่ยวกับเรื่องนี้โดยทนายความด้านรถยนต์และนักเคลื่อนไหวด้านสิทธิมนุษยชน Sergei Lyalikov

พลเมืองคนใดก็ตามที่ได้รับรายได้บางส่วนจะต้องจ่ายเงินให้รัฐ 13% ของจำนวนเงินนี้ ในเรื่องค่าจ้างนายจ้างต้องรับผิดชอบภาษี หากคุณตั้งใจจะขายทรัพย์สิน (และรับรายได้!) คุณจะต้องติดต่อกับ Federal Tax Service (FTS) ด้วยตัวเอง

อย่างไรก็ตาม ข้อกำหนดทั้งหมดต่อไปนี้ใช้ไม่ได้กับผู้ที่เป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีหรือมากกว่าก่อนที่จะขาย รายได้จากการขายรถยนต์ดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษีเลยตามข้อ 17.1 ของศิลปะ มาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย และไม่จำเป็นต้องแจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับข้อเท็จจริงของการขายทรัพย์สินดังกล่าว

โปรดทราบ: ระยะเวลาที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของรถนั้นไม่ได้คำนวณจากช่วงเวลาที่ลงทะเบียนกับสำนักงานตรวจความปลอดภัยการจราจรแห่งรัฐ แต่นับจากช่วงเวลาที่ได้รับยานพาหนะมาเป็นเจ้าของ ดังนั้นวันหมดอายุของงวดนี้คือวันที่สรุปธุรกรรมการขายรถยนต์ให้กับเจ้าของใหม่ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากมีคนซื้อรถของคุณเมื่อปลายเดือนธันวาคม 2014 แต่จดทะเบียนเมื่อต้นเดือนมกราคม 2015 Federal Tax Service จะถือว่าคุณได้รับรายได้ในปี 2014

หากคุณเป็นเจ้าของรถมาไม่ถึงสามปีควรทำอย่างไร?

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ไปยัง Federal Tax Service และระบุจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายรถยนต์ แม้ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามคุณไม่ได้เป็นหนี้รัฐเพียงรูเบิลเดียว เราจะพูดถึงกำหนดเวลาและวิธีการยื่นคำประกาศ รวมถึงบทลงโทษสำหรับการไม่ยื่นคำร้องด้านล่างนี้

อะไรจะทำหน้าที่เป็นการยืนยันระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถและมูลค่าของรถ?

เอกสารดังกล่าวสามารถใช้เป็น . ในกรณีที่เราขอแนะนำให้คุณเก็บสำเนาข้อตกลงเกี่ยวกับธุรกรรมรถยนต์ทั้งหมดที่คุณเคยทำไว้ จำเป็นต้องมีเอกสารข้อเท็จจริงของการโอนเงินไปยังผู้ขาย หลักฐานอาจเป็นเช็ค ใบเสร็จรับเงิน ใบรับรองการฝากเงินเข้าบัญชี หรือใบเสร็จรับเงิน

ในกรณีใดบ้างที่คุณไม่สามารถชำระภาษีการขายได้?

หากคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปี ตามที่กล่าวข้างต้น
- หากคุณสามารถบันทึกว่าคุณขายรถถูกกว่าที่คุณซื้อ นั่นคือรายได้ที่คุณได้รับจากการขายรถจะไม่ได้รับการชดเชยด้วยค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้
- หากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่า 250,000 รูเบิล

จุดสุดท้ายควรค่าแก่การดูรายละเอียดเพิ่มเติม 250,000 รูเบิลเป็นขีด จำกัด สำหรับการหักภาษีทรัพย์สินซึ่งกำหนดไว้ในรหัสภาษีเวอร์ชันใหม่ ด้วยจำนวนนี้คุณสามารถลดฐานภาษีได้อย่างถูกกฎหมาย (ในกรณีนี้คือจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายรถยนต์) หากคุณไม่สามารถบันทึกว่าคุณซื้อรถในราคาเกินกว่าที่คุณขายได้ ให้ส่งใบสมัครเพื่อขอลดหย่อนภาษีพร้อมกับคำชี้แจงของคุณ (ไม่ได้จัดเตรียมไว้ให้โดยอัตโนมัติ) จากนั้นจำนวนภาษีจะคำนวณโดยใช้สูตรง่ายๆ: (ยอดขาย - 250,000) * 0.13 ดังนั้นหากคุณขายรถยนต์ในราคาต่ำกว่า 250,000 ฐานภาษีจะเป็นศูนย์

ฉันควรจ่ายภาษีอะไรหากฉันขายรถยนต์ในราคาเกินกว่าที่ซื้อมา?

ในกรณีนี้ คุณควรได้รับคำแนะนำจากสูตรที่เราให้ไว้ข้างต้น: ลบจำนวนการซื้อออกจากยอดขายและคูณผลลัพธ์ด้วย 0.13 นั่นคือถ้าคุณซื้อรถยนต์ในราคา 500,000 รูเบิลและขายได้ 600,000 รูเบิลคุณจะต้องจ่ายภาษี 100,000 รูเบิลอย่างไรก็ตามแม้ว่าคุณจะได้รับผลประโยชน์บ้าง แต่ขายรถในราคาต่ำกว่า 250,000 รูเบิลก็ตาม ยังคงมีสิทธิใช้สิทธิลดหย่อนภาษีและไม่ต้องจ่ายอะไรให้รัฐได้

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้อย่างไร?

คุณสามารถส่งได้สามวิธี:
- มาที่แผนกเขตของ Federal Tax Service เป็นการส่วนตัวแล้วกรอกแบบฟอร์มประกาศที่นั่น
- ส่งคำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์ไปยัง Federal Tax Service ด้วยจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเอกสารแนบ
- ส่งคำประกาศผ่านทางเว็บไซต์ Federal Tax Service r78.nalog.ru ในส่วนที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) มีลิงค์สำหรับดาวน์โหลดแบบฟอร์มที่จำเป็นพร้อมคำแนะนำโดยละเอียดในการกรอกรวมถึงโปรแกรมช่วยคอมพิวเตอร์พิเศษ "คำประกาศ 2010"

ฉันสามารถยื่นคำประกาศได้จนถึงวันที่ใด

คุณต้องแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับรายได้ของคุณในปีหน้าหลังจากที่คุณขายรถ หากคุณทำธุรกรรมในปี 2014 จากนั้นในปี 2015 คุณต้องส่งคำประกาศภายในวันที่ 3 พฤษภาคม 2015 ข้อมูลเกี่ยวกับกำหนดเวลาจะแตกต่างกันไปในแต่ละปี และโดยปกติแล้ว "กำหนดเวลา" สำหรับปีหน้าจะประกาศในช่วงปลายปีที่แล้ว ดังนั้นหากคุณขาย "ม้าเหล็ก" ของคุณตอนนี้ อย่าลืมดูที่ r78.nalog.ru ในเดือนธันวาคม 2014

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่ยื่นคำแถลงการณ์?

ตามมาตรา 119 แห่งประมวลกฎหมายภาษี การไม่ยื่นคำแถลงภายในระยะเวลาที่กำหนด มีโทษปรับ 5% ของจำนวนภาษีในแต่ละเดือนเต็ม นับจากกำหนดเวลายื่นคำแถลง แต่ไม่เกิน 30% ของจำนวนภาษีนี้ จำนวนเงินและไม่เกิน 1,000 รูเบิล และเนื่องจากคุณไม่ได้แจ้ง Federal Tax Service ว่าคุณขายรถในราคาเท่าไหร่ คุณจึงมีโอกาสถูกปรับขั้นต่ำ 1,000 รูเบิล

หากสัญญาจะซื้อจะขายรถยนต์สูญหายสามารถขอได้จาก MREO ที่รถจดทะเบียนได้หรือไม่?

กฎหมายให้โอกาสดังกล่าว: ตามข้อ 38 ของคำสั่งกระทรวงกิจการภายในหมายเลข 1001 ซึ่งควบคุมกฎเกณฑ์ในการจดทะเบียนยานพาหนะ พนักงาน MREO มีหน้าที่ต้องคืนข้อตกลงการซื้อและการขายดั้งเดิมของรถยนต์ให้กับคุณ ครอบครองหากคุณส่งใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่เกี่ยวข้อง

ฉันจะถูกเรียกเก็บภาษีหรือไม่หากฉันขายรถยนต์โดยตัวแทน

“การขาย” รถยนต์โดยหนังสือมอบอำนาจไม่ใช่ธุรกรรมการซื้อและการขายตามกฎหมาย เนื่องจากเจ้าของที่ระบุไม่มีการเปลี่ยนแปลง หากคุณขายรถยนต์โดยตัวแทนสามปีหลังจากการซื้อ หรือคุณทราบแน่ชัดว่าผู้ซื้อจะไม่ขายต่อภายใต้สัญญาจนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาการเป็นเจ้าของสามปีนี้ คุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการยื่นคำชี้แจง

เป็นอีกเรื่องหนึ่งหากคุณเป็นเจ้าของรถมาไม่ถึงสามปีแล้วขายในราคา "ทั่วไป" ขอให้ผู้ซื้อแจ้งให้คุณทราบในเวลาที่เหมาะสมหากเขาตัดสินใจที่จะจดทะเบียนอย่างเป็นทางการในชื่อของเขาหรือขายต่อภายใต้สัญญา จากนั้นคุณจะสามารถทราบได้อย่างชัดเจนว่าเมื่อใดที่คุณต้องยื่นคำชี้แจงและหลีกเลี่ยงการคว่ำบาตรจาก Federal Tax Service คุณไม่ควรขายรถยนต์โดยการมอบฉันทะหากคุณไม่รู้จักผู้ซื้อดีและไม่มีโอกาสติดต่อเขาอย่างรวดเร็ว



สวัสดี! ในบทความนี้เราจะบอกคุณทุกอย่างเกี่ยวกับการจ่ายภาษีจากการขายรถยนต์

วันนี้คุณจะได้เรียนรู้:

1. วิธีคำนวณภาษีด้วยตัวเอง
2. เป็นไปได้ไหมที่ไม่มีภาษี
3. คุณจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้อย่างไร?

คุณต้องเสียภาษีจากการขายรถยนต์ที่มีเจ้าของไม่ถึง 3 ปี

ภาษีจากการขายรถยนต์จะต้องชำระโดยเจ้าของเดิม หากยานพาหนะนั้นมีอายุการใช้งานน้อยกว่า 3 ปี

• หากคุณเป็นเจ้าของรถมาน้อยกว่า 36 เดือน คุณจะต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีเพื่อหักเงินจำนวนหนึ่งจากรายได้ที่ได้รับ
• วันที่ซื้อครั้งแรก

จำนวนเดือนระหว่างวันที่เหล่านี้ถือเป็นระยะเวลาการใช้งานรถยนต์ หากเท่ากับเช่นสองปีก็ไม่สามารถหลีกเลี่ยงการเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากรเพื่อยื่นคำชี้แจงได้ ผู้ซื้อไม่ได้มีส่วนร่วมในการชำระค่าธรรมเนียมนี้ เขาจะคำนวณภาษีหลังการขายต่อด้วย

คุณต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีในปีถัดจากปีที่มีการขายรถยนต์ โดยจะต้องดำเนินการอย่างอิสระและตรงเวลา เนื่องจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะไม่ส่งการแจ้งเตือนหรือการแจ้งเตือนใดๆ หากคุณยื่นแบบแสดงรายการล่าช้าหรือไม่ชำระภาษี คุณอาจต้องเสียค่าปรับ

คุณจะต้องจ่ายเท่าไหร่

มาดูกันว่าการขายรถยนต์ต้องเสียภาษีอย่างไร

การชำระภาษีไม่ได้หมายความถึงความพร้อมของสิทธิประโยชน์ใด ๆ สำหรับพลเมืองบางประเภท จะจ่ายโดยทุกคน โดยไม่คำนึงถึงความสามารถทางการเงินและสถานะสุขภาพ ในอัตราคงที่และไม่มีการเปลี่ยนแปลง

วิธีใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 250,000 รูเบิล

ภาษีจากการขายรถยนต์มักเป็นจำนวนเงินที่น่าประทับใจ ซึ่งไม่ใช่ว่าพลเมืองทุกคนจะจ่ายได้ เพื่อลดฐานภาษีที่ต้องเสียภาษี รัฐได้พัฒนาวิธีหักลดพิเศษที่ผู้เสียภาษีสามารถใช้ได้

มาตรการนี้ช่วยให้คุณลดภาษีที่ต้องชำระและประหยัดเงินได้มากที่สุด

ทุกคนจะมีการหักเงิน 250,000 รูเบิลเมื่อจัดทำประกาศ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถลบ 250,000 รูเบิลจากจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลงระหว่างผู้ขายและผู้ซื้อและคำนวณภาษีจากมูลค่าผลลัพธ์

หากขายรถยนต์ในราคา 750,000 รูเบิล ภาษีที่ไม่หักภาษีคือ: 750,000*13% = 97,500 รูเบิล จำนวนเงินค่อนข้างมากและไม่ใช่ทุกคนจะสามารถจ่ายได้ หากเราคำนึงถึง 250,000 รูเบิล จำนวนภาษีจะเปลี่ยนแปลงดังนี้: (750,000-250,000)*13% = 65,000 รูเบิล เห็นได้ชัดว่ามีความแตกต่างมากกว่า 30,000 รูเบิลดังนั้นการใช้การหักเงินจึงเป็นธุรกิจที่ทำกำไร

เมื่อรถยนต์ราคา 250,000 รูเบิลภาษีในกรณีนี้จะเท่ากับศูนย์: 250,000-250,000 = 0 รูเบิล ผลลัพธ์เดียวกันจะเกิดขึ้นหากราคารถยนต์น้อยกว่า 250,000 รูเบิล

ตัวอย่างเช่น สัญญาระบุจำนวน 180,000 รูเบิล 180,000 - 250,000 = -70,000 รูเบิล ค่าลบบ่งชี้ว่าไม่มีการชำระเงินใดๆ ให้กับสำนักงานสรรพากร

หากคุณขายรถยนต์หลายคันในหนึ่งปี คุณสามารถใช้การหักเงินได้เพียงครั้งเดียว สามารถนำไปใช้กับรถยนต์ทุกคันที่ขายพร้อมกันได้ทันที ซึ่งสะท้อนให้เห็นในประกาศ 3-NDFL

เมื่อขายรถยนต์สองคันในหนึ่งปีในราคา 360,000 และ 890,000 รูเบิล คุณสามารถใช้การหักดังนี้: (360,000 + 890,000 - 250,000)*13% = 130,000 รูเบิล

ไม่อนุญาตให้ใช้การหักเงินสำหรับรถแต่ละคันแยกกัน การประกาศที่มีข้อมูลที่ไม่ถูกต้องจะถูกส่งกลับไปยังเจ้าของเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด

วิธีใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อลดรายได้

คุณสามารถใช้วิธีอื่นที่สะดวกในการลดหย่อนภาษีของคุณได้ ภาษีที่คำนวณได้จากการขายรถยนต์สามารถลดลงได้ตามจำนวนค่าใช้จ่ายจริงสำหรับการซื้อรถยนต์

คุณขายรถยนต์คันหนึ่งในราคา 570,000 รูเบิล และซื้อมาในราคา 480,000 รูเบิล เราคำนวณภาษีดังนี้: (570,000 – 480,000) *13% = 11,700 รูเบิล

ตัวเลือกนี้จะสะดวกก็ต่อเมื่อคุณมีเอกสารยืนยันต้นทุนการขายและการซื้อรถยนต์ เป็นสัญญาซื้อขาย หากคุณไม่มีเอกสารเหล่านี้อยู่ในมือและไม่สามารถมอบให้กับสำนักงานสรรพากรได้ คุณจะไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินนี้ได้

คุณจะต้องจัดเตรียมต้นฉบับให้กับหน่วยงานด้านภาษีเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ให้ไว้พร้อมกับสำเนาสัญญา

การหักเงินแบบไหนมีกำไรมากกว่ากัน?

ต้องใช้การหักเงินอย่างน้อยหนึ่งรายการตามสถานการณ์เฉพาะ ในบางกรณี หนึ่งในนั้นอาจเป็นประโยชน์ แต่ในอีกกรณีหนึ่ง อาจทำให้เจ้าของรถคนเดิมมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

หากคุณสามารถบันทึกจำนวนการซื้อและการขายรถยนต์ได้การใช้การหักค่าใช้จ่ายจะเหมาะสมหากรายการเทียบเท่าเงินสดมากกว่า 250,000 รูเบิล หากไม่สามารถจัดเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องให้กับหน่วยงานด้านภาษีได้ คุณสามารถหักเงินได้เพียง 250,000 รูเบิล

เมื่อเลือกการหักอย่างใดอย่างหนึ่ง ให้เน้นที่:

• ความพร้อม/ไม่มีเอกสารประกอบ;
• จำนวนการซื้อ;
• ยอดขาย;
• ความแตกต่างระหว่างจำนวนการซื้อและการหักเงินคือ 250,000 รูเบิล

เมื่อขายสังหาริมทรัพย์คุณสามารถหักได้ปีละหนึ่งครั้งเท่านั้น ไม่อนุญาตให้ใช้วิธีการลดการชำระเงินทั้งสองวิธีพร้อมกัน

เพื่อความสะดวก ให้คำนวณภาษีได้หลายวิธีเพื่อกำหนดความสามารถในการทำกำไรจากการหักเงินให้ชัดเจน ซึ่งจะช่วยลดฐานภาษีได้

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับเงินอย่างไร?

เมื่อขายรถยนต์จะต้องชำระภาษีทั้งบุคคลและ เจ้าของจำเป็นต้องตัดสินใจว่าจะขายรถอย่างไร: ในฐานะบุคคลหรือผู้ประกอบการ

วัตถุประสงค์ของการใช้รถก็เป็นปัจจัยสำคัญเช่นกัน หากยานพาหนะนั้นใช้สำหรับผู้โดยสารเชิงพาณิชย์หรือการขนส่งสินค้าจะต้องชำระภาษีในลักษณะเดียวกับสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

หากผู้ประกอบการทำงานตาม 18% จะถูกบวกเข้ากับภาษีเงินได้ 13% เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ดำเนินงานภายใต้ จะรวมรายได้เข้าในฐานภาษีและจ่าย 6% ของจำนวนเงินทั้งหมด ผู้ประกอบการสามารถคำนวณความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายได้ 15% หากเขาทำกำไรได้มากกว่า

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้การจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่กำหนดโดยผู้บัญญัติกฎหมายโดยคำนึงถึงตัวชี้วัดทางกายภาพ ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมทางธุรกิจ การขายรถยนต์ภายใต้ระบบภาษีนี้จะถือเป็นรายได้อื่นที่ไม่รวมอยู่ในประเภทของกิจกรรมที่ได้รับอนุญาต ดังนั้นผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ UTII จะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% และภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% จากการขายรถยนต์ ในกรณีนี้จะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากส่วนต่างระหว่างยอดขายและมูลค่าคงเหลือของรถยนต์

มูลค่าคงเหลือ = ราคาซื้อ-ค่าเสื่อมราคา

ผู้ประกอบการแต่ละรายชำระ VAT หากเขาอยู่ใน OSNO ก่อนที่จะสมัคร UTII หากกิจกรรมทางธุรกิจก่อนหน้านี้ดำเนินการภายในกรอบของระบบภาษีแบบง่ายไม่จำเป็นต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% จากการขายรถยนต์

จะต้องเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากราคาขายเต็มของรถยนต์ - ไม่สามารถหักล้างจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อได้ (ดูหนังสือกระทรวงการคลังเลขที่ 03-11-09/4088 ลงวันที่ 29 มกราคม 2559)

การขายรถยนต์ให้กับผู้ประกอบการรายบุคคลไม่รวมถึงการใช้งาน ภาษีการหักเงิน (250,000 รูเบิล) สามารถใช้ได้เฉพาะบุคคลเท่านั้น

สามารถลดภาษีได้หากเมื่อคำนวณคุณหักค่าใช้จ่ายที่เป็นเอกสารสำหรับการซื้อรถยนต์และจากนั้นภายใต้ระบบภาษีที่กำหนดไว้เท่านั้น - OSNO และระบบภาษีแบบง่าย "รายได้ลบค่าใช้จ่าย"

จ่ายเงินวันไหนดีกว่ากัน?

กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศและการชำระภาษีกำหนดโดยรหัสภาษี การละเมิดจะนำไปสู่การปรับและบทลงโทษ คุณต้องกรอกรายงานและส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่คุณพำนักก่อนวันที่ 30 เมษายน อนุญาตให้ชำระเงินตามประกาศได้ไม่เกินวันที่ 15 กรกฎาคมของปีเดียวกัน

ไม่จำเป็นต้องติดต่อหน่วยงานภาษีในปีที่ขายรถ จะต้องทำในช่วงครึ่งแรกของปีปฏิทินหน้า

หากละเมิดขั้นตอนการยื่น 3-NDFL จะมีการปรับ 200 รูเบิล หากไม่ชำระยอดที่ถึงกำหนดมีโทษเดือนละ 5% ค่าปรับขั้นต่ำสำหรับการชำระล่าช้าคือ 1,000 รูเบิล สูงสุดคือ 30% ของจำนวนเงินที่ชำระโดยไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงิน

คุณไม่ควรชะลอการเดินทางไปยังสำนักงานสรรพากรเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบร้ายแรง การประกาศไม่ได้เป็นกระบวนการที่ยากอย่างที่คิดในตอนแรก ด้วยยอดขายรถยนต์หลายคัน เจ้าของรถจะได้รับทักษะและรับมือกับความยากลำบากได้เร็วยิ่งขึ้น

การส่งคำประกาศ 3-NDFL

หลังจากที่เราทราบแล้วว่าภาษีการขายรถยนต์ต้องเสียภาษีเท่าใด เราจะหาวิธีประกาศอย่างถูกต้อง

คุณสามารถร่างประกาศ 3-NDFL ได้ด้วยตัวเองหรือโดยติดต่อบริษัทเฉพาะทางที่เสนอให้บริการนี้โดยมีค่าธรรมเนียมที่สมเหตุสมผล

ตัวเลือกที่สองช่วยประหยัดเวลาและช่วยให้คุณสามารถส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรได้โดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของคุณเอง เพื่อให้ตัวแทนของคุณส่งรายงาน คุณต้องดูแลล่วงหน้าในการออกหนังสือมอบอำนาจเพื่ออนุมัติการดำเนินการนี้ในนามของคุณ

คุณสามารถส่งคำประกาศโดยตรงไปยังหน้าต่างลงทะเบียนของหน่วยงานด้านภาษีหรือใช้เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษี ในกรณีหลังนี้ รายงานจะรวบรวมในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และส่งเพื่อตรวจสอบความถูกต้องทางออนไลน์ด้วยลายเซ็นดิจิทัล

คุณสามารถนำเอกสารไปให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อตรวจสอบในรูปแบบที่พิมพ์หรือกรอกด้วยตนเอง เอกสารไม่อนุญาตให้มีข้อผิดพลาด รอยเปื้อน หรือการแก้ไข รายงานที่มีการพิมพ์ผิดจะไม่ได้รับการยอมรับ

อย่าลืมนำเอกสารต่อไปนี้ติดตัวไปด้วย:

• หนังสือเดินทาง;
• คำประกาศ;
• การขอหักเงิน;
• ข้อตกลงการซื้อและการขาย
• เอกสารอื่นๆ ที่จะเป็นประโยชน์ในการคำนวณภาษีที่ถูกต้อง

การคืนภาษีเงินได้ครั้งแรกที่ยื่นสำหรับปีที่แล้วถือเป็นรายการหลัก หากผู้เชี่ยวชาญพบข้อผิดพลาดหรือข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง ข้อมูลดังกล่าวจะถูกส่งกลับไปยังเจ้าของเพื่อทำการแก้ไข ในครั้งต่อๆ ไป จะมีการจัดทำคำประกาศรองจนกว่ารายงานจะใช้แบบฟอร์มที่เหมาะสม

สวัสดีตอนบ่ายผู้อ่านที่รัก

เจ้าของรถทุกคนไม่ช้าก็เร็วต้องเผชิญกับความจำเป็นในการขายรถของตัวเอง เหตุผลในการขายอาจแตกต่างกันอย่างสิ้นเชิง แต่วันนี้เราจะไม่พูดถึงพวกเขา

ฉันคิดว่าไม่มีความลับสำหรับคุณที่ในปัจจุบันการทำธุรกรรมการขายทรัพย์สินทั้งหมดต้องเสียภาษีเงินได้ นอกจากนี้ยังใช้กับธุรกรรมที่มุ่งเป้าไปที่การขายรถยนต์ด้วย

จำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ซึ่งจะกล่าวถึงในบทความนี้ นอกจากนี้เราจะพูดถึงสถานการณ์ต่างๆ ภาษีเงินได้จากการขายรถยนต์คุณไม่สามารถชำระเงินด้วยเหตุผลทางกฎหมายโดยสมบูรณ์

แม้ว่าคุณจะไม่ได้วางแผนที่จะขายรถของคุณในอนาคตอันใกล้นี้ ฉันขอแนะนำให้คุณอ่านข้อความในบทความนี้ ข้อมูลที่ได้รับจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่จำเป็นในอนาคต

เพื่อความชัดเจนฉันเสนอให้พิจารณาตัวอย่างการขายรถยนต์หลายตัวอย่างในบทความนี้:

1. ซื้อรถยนต์ Yenisei 1 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 500,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
2. ซื้อรถยนต์ Yenisei 2 ในเดือนมกราคม 2014 ในราคา 300,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2018 ในราคา 450,000 รูเบิล
3. ซื้อรถยนต์ Yenisei 3 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 200,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
4. ซื้อรถยนต์ Yenisei 4 ในเดือนมกราคม 2561 ในราคา 350,000 รูเบิลและขายในเดือนกันยายน 2561 ในราคา 450,000 รูเบิล
5. รถของ Yeniseichik ถูกซื้อในเดือนมกราคม 2018 ในราคา 200,000 รูเบิล และขายในเดือนกันยายน 2018 ในราคา 250,000 รูเบิล

ในกระบวนการศึกษาบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้วิธีกำหนดจำนวนภาษีจากการขายรถยนต์ใด ๆ และจะสามารถคำนวณจำนวนเงินบริจาคให้กับรัฐสำหรับรถยนต์ Yenisei ได้อย่างง่ายดาย

จำนวนภาษีการขายรถยนต์

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบันมีจำนวนอยู่ที่ 13 เปอร์เซ็นต์.

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรถยนต์ยี่ห้อ Yenisei จำนวนภาษีเงินได้คือ:
450,000 * 0.13 = 58,500 รูเบิล

ยอมรับว่าปริมาณค่อนข้างน่าประทับใจ อย่างไรก็ตาม ไม่มีผู้ขายรายใดที่จะต้องจ่ายจำนวนเงินทั้งหมดนี้

ภาษีขายรถยนต์

พิจารณาสถานการณ์หลักที่สามารถลดจำนวนภาษีได้:

1.ขาดรายได้

เรามาดูสถานการณ์ของรถ Yenisei 1 กันดีกว่าอีกครั้ง รถคันนี้ซื้อในราคา 500,000 รูเบิลและขายในราคา 450,000 รูเบิล เห็นได้ชัดว่าในกรณีนี้ผู้ขายไม่ได้รับรายได้ใด ๆ เลยนั่นคือ จำนวนภาษีเงินได้คือ 0

อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ คุณควรทราบว่าเพื่อให้ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีจากการขายรถยนต์ คุณต้องยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากรพร้อมข้อตกลงการขายที่แนบมาด้วย (หรือสำเนา) เราจะพูดคุยเพิ่มเติมเกี่ยวกับกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศในภายหลัง

ในกรณีนี้จะต้องมี 2 สัญญา สัญญาหนึ่งถูกร่างขึ้นเมื่อซื้อรถยนต์ (ในเดือนมกราคม) และอีกสัญญาหนึ่งเมื่อขาย (ในเดือนกันยายน) หากสัญญาจะซื้อจะขายรถยนต์ไม่คงอยู่ก็ควรหันไปใช้วิธีอื่นในการลดหย่อนภาษี

2. การเป็นเจ้าของรถยนต์ระยะยาว

พิจารณารถยนต์ Yenisei 2 ซึ่งขายได้มากกว่าที่ซื้อมา 150,000 รูเบิล รถคันนี้จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เพราะ... เขาเป็นเจ้าของ มากกว่า 3 ปี- รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 217:

รายได้ประเภทต่อไปนี้ของบุคคลไม่ต้องเสียภาษี (ได้รับการยกเว้นภาษี):
...
17 1) รายได้ที่บุคคลทั่วไปได้รับสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่เกี่ยวข้อง:

• จากการขายวัตถุอสังหาริมทรัพย์ตลอดจนหุ้นในทรัพย์สินดังกล่าวโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะที่กำหนดโดยมาตรา 217 1 ของประมวลกฎหมายนี้
• จากการขายทรัพย์สินอื่นของผู้เสียภาษีเป็นเวลาสามปีขึ้นไป.

ดังนั้นการเป็นเจ้าของรถยนต์ในระยะยาวจึงสามารถยกเว้นภาษีให้กับผู้ขายได้อย่างสมบูรณ์

หากผ่านไป 3 ปีขึ้นไประหว่างการซื้อและการขายรถยนต์แสดงว่าเป็นผู้ขาย ไม่ต้องเสียภาษีและยื่นใบประกาศ

3. การลดหย่อนภาษี

เจ้าของรถสามารถวางใจได้ว่าจะได้รับการลดหย่อนภาษีหากเขาไม่สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีได้อย่างสมบูรณ์โดยใช้วิธีใดวิธีหนึ่งข้างต้น

รายการนี้รวมถึงรถยนต์ Yenisei 3 และ Yeniseichik ซึ่งขายไปมากกว่าที่ซื้อมาและเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี นอกจากนี้เจ้าของรถ Yenisei 1 ยังใช้จุดนี้หากเขาแพ้

มาตรา 220 ของรหัสภาษี:

มาตรา 220 การหักภาษีทรัพย์สิน
...
2. การหักภาษีทรัพย์สินที่ระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1 ของบทความนี้มีให้โดยคำนึงถึงคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1) มีการหักภาษีทรัพย์สิน:
...
ตามจำนวนรายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับในรอบระยะเวลาภาษี จากการขายทรัพย์สินอื่น(ยกเว้นหลักทรัพย์) ของผู้เสียภาษีที่ถือครองมาไม่ถึงสามปี รวมแล้วไม่เกิน 3 ปี 250,000 รูเบิล;

แล้วภาษีหมายถึงอะไร? หักเงิน 250,000 รูเบิล- ในกรณีนี้ 250,000 รูเบิลจะถูกหักออกจากราคารถยนต์ตอนขายและจะต้องชำระภาษีจากการขายรถยนต์จากจำนวนเงินที่เหลือ

เยนิเซ 1: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

เยนิเซ 3: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

เยนเซอิจิค (250,000 - 250,000) * 0.13 = 0 รูเบิล

โปรดทราบว่ารถยนต์ที่ขายในราคา 250,000 รูเบิลหรือน้อยกว่านั้นไม่ต้องเสียภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าจะมีการหักภาษีจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น ปีละ 1 ครั้ง.

ตัวอย่างเช่น ด้วยการขายรถยนต์ Yenisei 3 และ Yeniseichik พร้อมกัน จำนวนภาษีจะเป็น:

(450,000 + 250,000 - 250,000) * 0.13 = 58,500 รูเบิล

4. การลดรายได้ด้วยจำนวนรายจ่าย

มีอีกทางเลือกหนึ่งในการลดจำนวนภาษี - ลดรายได้ตามจำนวนค่าใช้จ่าย มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียตอนที่ 2:

2) แทนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินตามอนุวรรค 1 ของวรรคนี้ผู้เสียภาษีมีสิทธิ ลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาด้วยจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงและจัดทำเป็นเอกสารโดยเขาที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินนี้

ตัวเลือกนี้เหมาะสมที่จะใช้หากขายรถยนต์ในราคามากกว่าที่ซื้อมา

วิธีนี้เหมาะอย่างยิ่งสำหรับการขายรถยนต์ Yenisei 4 (ซื้อมาในราคา 350,000 รูเบิลและขายในราคา 450,000 รูเบิล)

ในกรณีนี้ จำนวนภาษีจะเป็น:

เยนิเซ 4: (450,000 - 350,000) * 0.13 = 13,000 รูเบิล

หากในสถานการณ์เดียวกันที่คุณใช้การหักเงิน 250,000 จำนวนภาษีจะสูงขึ้นอย่างมาก:

เยนิเซ 4: (450,000 - 250,000) * 0.13 = 26,000 รูเบิล

อย่างไรก็ตาม มีบางครั้งที่คุณต้องใช้ตัวเลือกที่สอง เช่น หากสัญญาซื้อขายรถยนต์สูญหายและไม่สามารถยื่นต่อกรมสรรพากรได้

โปรดทราบ ไม่สามารถใช้งานได้ในเวลาเดียวกัน(สำหรับรถคันเดียวกัน) โดยหักเงิน 250,000 และลดรายได้ด้วยต้นทุนค่าใช้จ่าย คุณได้รับอนุญาตให้เลือกตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่งเท่านั้น

ดังนั้นฉันจะให้รายการสถานการณ์ที่อาจไม่ต้องชำระภาษีการขายรถยนต์อีกครั้ง:

• ต้นทุนของรถยนต์เมื่อขายน้อยกว่าต้นทุนเมื่อซื้อ
• เป็นเจ้าของรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไป
• ราคาขายรถอยู่ที่250,000หรือน้อยกว่า

ในกรณีอื่นๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีเมื่อขายรถยนต์ อย่างไรก็ตามตั้งแต่ปี 2554 การขายรถยนต์สามารถทำได้ตามรูปแบบที่เรียบง่าย

ฉันควรเลือกตัวเลือกการลดหย่อนภาษีใด

ตารางต่อไปนี้แสดงตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด:

ไม่ใช่ในทุกสถานการณ์ ภาษีสามารถลดลงเหลือ 0 ได้ แต่การใช้ตารางด้านบนจะทำให้คุณได้รับจำนวนเงินที่ต้องชำระขั้นต่ำ

ขั้นตอนการชำระภาษีเมื่อขายรถยนต์

โปรดทราบว่าแม้ว่าตามการคำนวณของคุณ คุณจะไม่ติดหนี้อะไรกับหน่วยงานด้านภาษีหลังจากขายรถไปแล้ว คุณยังคงต้องยื่นคำแถลง- เงื่อนไขเดียวที่คุณไม่จำเป็นต้องยื่นคำประกาศในปี 2562 คือคุณเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปี

การคืนภาษีสำหรับปีปัจจุบัน (2019) จะครบกำหนดในต้นปีหน้า (2020) กำหนดเวลาที่สำนักงานสรรพากรจะยอมรับการคืนสินค้าโดยไม่มีการลงโทษคือ 30 เมษายน- ฉันแนะนำให้ยื่นคำประกาศของคุณในช่วงปลายเดือนกุมภาพันธ์หรือต้นเดือนมีนาคม เพราะ... ภายในสิ้นเดือนมีนาคม ฤดูคิวจะเริ่มที่สำนักงานสรรพากร

เมื่อขายรถยนต์การคืนภาษีจะกรอกโดยใช้โปรแกรมพิเศษที่สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากร ขอย้ำว่าโปรแกรมปี 2019 จะปรากฏเฉพาะต้นปี 2020 เท่านั้น การใช้โปรแกรมของปีที่แล้วไม่สมเหตุสมผล เพราะ... กฎหมายภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมีนัยสำคัญในช่วงเวลาหนึ่งปี

นอกจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้วผู้ขายรถยนต์ยังต้องเสียภาษีเงินได้อีกด้วย สามารถทำได้ทันทีหลังจากขายรถหรือหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้ว (แต่ก่อนหน้านี้ 15 กรกฎาคม).

ภาษีการขายรถยนต์สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย

การชำระภาษีการขายรถยนต์โดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศสมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ ขั้นแรก เรามาดูกันว่าใครได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ด้านภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 207 ของรหัสภาษี):

2. ผู้อยู่อาศัยภาษีคือบุคคลที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันตามปฏิทินในช่วง 12 เดือนข้างหน้าติดต่อกัน ระยะเวลาการพำนักของบุคคลในสหพันธรัฐรัสเซียจะไม่ถูกรบกวนด้วยระยะเวลาที่เขาเดินทางออกนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการรักษาหรือการฝึกอบรมระยะสั้น (น้อยกว่าหกเดือน) รวมถึงการปฏิบัติงานด้านแรงงานหรืออื่น ๆ หน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน (การให้บริการ) ในวัตถุดิบจากแหล่งไฮโดรคาร์บอนนอกชายฝั่ง

ผู้ขายรถยนต์รายอื่นๆ ทั้งหมดในสหพันธรัฐรัสเซียไม่ใช่ผู้เสียภาษี

คุณสมบัติของการชำระภาษีโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ:

• 1.จำนวนภาษีคือ 30 เปอร์เซ็นต์จากค่ารถ.
• 2. ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีได้ เช่น จะต้องชำระภาษีเต็มจำนวนที่ขายได้
• 3. หากผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศมีรถยนต์เป็นเวลา 3 ปีขึ้นไป ก็ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี ย่อหน้านี้ใช้กับธุรกรรมที่สรุปหลังวันที่ 1 มกราคม 2019

ความสนใจ!จนถึงวันที่ 1 มกราคม 2019 ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียต้องจ่ายภาษีจากการขายรถยนต์ แม้ว่าพวกเขาจะเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปีก็ตาม

หากคุณขายรถยนต์ในปี 2561 หรือก่อนหน้านั้นและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย โปรดทราบว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการขายรถยนต์ไม่ว่าในกรณีใด และมูลค่าของมันคือร้อยละ 30 ของราคาขาย

ดังนั้น, มาสรุปบทความนี้กัน:

1. หลังจากขายรถไปแล้วควรเลือกวิธีการที่จะลดจำนวนภาษีให้เหลือน้อยที่สุด
2. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากการขาย
3. ชำระภาษีภายในวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีถัดจากการขาย

ฉันแน่ใจว่าหลังจากอ่านบทความนี้แล้วการคำนวณภาษีจากการขายรถยนต์ใด ๆ จะไม่ใช่เรื่องยาก

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

เราซื้อรถในปี 2562 จำนวนเงินในสัญญาคือ 100,000 ถ้าเราขายได้ 500,000 เราต้องจ่ายภาษีหรือไม่? ปีนี้เราขายรถครั้งเดียว

ข้อมูลประเภทใดที่ควรอยู่ในสัญญาเพื่อไม่ให้เสียภาษี? ขอบคุณล่วงหน้าสำหรับคำตอบของคุณ

อเล็กซ์-532

ขอให้เป็นวันที่ดี! ฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบขนส่งสินค้าและภาษี UTII ตั้งแต่เดือนมกราคม 2018 ฉันมีรถบรรทุกสองคันในสต็อกที่ฉันซื้อในปี 2014 และขายไปในเดือนกันยายน 2018! เนื่องจากไม่ได้ใช้ระบบภาษีแบบง่าย จึงมีการยื่นสำแดงเป็นศูนย์ ซึ่งสำนักงานสรรพากรตอบสนองได้แย่มากและเรียกร้องให้ชำระเงินของระบบภาษีแบบง่ายในจำนวน 15% ของจำนวนธุรกรรม แต่ไม่ได้ใช้ในเชิงพาณิชย์ของฉัน กิจกรรมที่กรมสรรพากรบอกว่าพิสูจน์ไม่ได้! การกระทำของฉัน?

ลีน่าในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายภาษี:

(500,000 - 250,000) * 0.13 = 32,500 รูเบิล

ถ้าขายรถราคา 250,000 หรือน้อยกว่าจะไม่ต้องเสียภาษี

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

อเล็กซ์, สวัสดี.

เตรียมหลักฐานบางส่วนว่ารถยนต์ไม่ได้ใช้ในกิจกรรมทางธุรกิจและส่งมอบให้กับกรมสรรพากร หากคุณไม่สามารถบรรลุข้อตกลงกับหน่วยงานด้านภาษีได้ ให้แก้ไขข้อพิพาทผ่านศาล

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

ทัตยานา86

สวัสดีตอนบ่าย. โปรดบอกฉันว่ารถยนต์ถูกซื้อในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 ในราคา 707,000 และขายในเดือนตุลาคม 2561 ในราคา 1 ล้านจะต้องเสียภาษีเท่าไร? และในกรณีนี้จะสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงิน 250,000 ได้หรือไม่!

ตาเตียนา, สวัสดี.

1. จำนวนภาษี: (1,000,000 - 707,000) * 0.13 = 38,090 รูเบิล

2. คุณสามารถใช้การหักลดหย่อนได้ แต่ภาษีจะสูงกว่า:

(1,000,000 - 250,000) * 0.13 = 97,500 รูเบิล

จึงไม่มีประโยชน์

ขอให้โชคดีบนท้องถนน!

เยฟเจนีย์-315

รถถูกซื้อในเดือนกรกฎาคม 2560 ที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ในราคา 579,000 รูเบิล ขายในเดือนพฤษภาคม 2561 ในราคา 440,000 รูเบิล มีการส่งการประกาศพร้อมข้อตกลงการซื้อและการขายไปยังสำนักงานสรรพากรแล้ว สำนักงานภาษีไม่ยอมรับข้อตกลงในการซื้อรถยนต์ต้องได้รับการยืนยันด้วยเช็คและมีเช็คเพียง 225,000 รูเบิล ธนาคารโอนเงินส่วนที่เหลือไปยังตัวแทนจำหน่ายรถยนต์โดยใช้เงินกู้ การปฏิเสธของผู้ตรวจสอบภาษีถูกกฎหมายหรือไม่ เหตุใดสัญญาจะซื้อจะขายจึงไม่ได้รับการยืนยัน?