1C da daromad solig'ini hisoblash to'liq avtomatlashtirilgan. Bu jarayonda ikki bosqich mavjud:
Keling, kichik bir misolni ko'rib chiqaylik, unda biz soliq bazasini shakllantirishni tahlil qilamiz va soliq hisob-kitoblarini amalga oshiramiz.
Aytaylik, kompaniya Pioner MChJ mahsulot ishlab chiqarish va sotish bilan shug'ullanadi. Ishlab chiqarish jarayoni materiallar, uskunalar sotib olishni va xodimlarga ish haqini to'lashni talab qiladi. Mahsulotlarni sotishdan olingan daromad va qilingan xarajatlar o'rtasidagi farq daromad solig'ini hisoblash uchun asos bo'ladi.
Keling, ushbu hujjatni bajarish jarayonida qanday bitimlar tuzilganligini ko'rib chiqaylik (3-rasm). Rasmda operatsiyalarning ikki guruhi ko'rsatilgan - buxgalteriya hisobi va soliq. Soliq operatsiyalari guruhida bir vaqtning o'zida uchta qator mavjud - soliq hisobi uchun summa (TA) va doimiy va vaqtinchalik farqlar (PR va TD) summalari uchun.
Bizning versiyamizda hech qanday farqlar shakllanmaydi, shuning uchun chiziqlar bo'sh. Ammo boshqa hollarda farqlar hisoblab chiqiladi va soliq solinadigan bazani shakllantirishda ishtirok etadi. 1C barcha miqdorlarni hisoblash, shuningdek, asosiy formulani boshqarish uchun dasturlashtirilgan:
BU = NU + PR + VR
Yana bir muhim jihatga e'tibor qaratish lozim. 5400 soliq hisobi miqdori faqat "Ct summasi" ustunida ko'rsatiladi. Gap shundaki, QQS hisob-kitoblari soliq hisoblari ro'yxatiga kiritilmaganligi sababli bir tomonlama soliq operatsiyalari paydo bo'ladi.
Soliq hisobi summalarini shakllantirishning barcha nuanslari allaqachon hisoblash algoritmlariga kiritilganligi sababli, foydalanuvchi ma'lumotlarning to'g'riligi va to'liqligi haqida tashvishlanishga hojat yo'q. Faqat 1C dasturining harakatlarini kuzatish qoladi.
Keling, keyingi hujjatga o'tamiz. Yanvar oyida korxona (4-rasm).
Mashina ishlatiladigan hujjat qiziqish uyg'otadi (5-rasm).
Soliq to'lovlarini kamaytirish uchun biz bonus amortizatsiya huquqidan foydalanamiz (6-rasm).
1C da amortizatsiya bonusi KV maxsus hisob qaydnomasida hisobga olinadi (7-rasm).
Bonus amortizatsiyasidan foydalanish soliqni qanday kamaytirishini keyinroq bilib olamiz.
1C da 267 ta video darslarni bepul oling:
Ayni paytda, boshqa turdagi xarajatlarni - mehnat xarajatlarini hisobga olaylik. Buning uchun biz “ ” hujjatini yaratamiz (8-rasm).
O'tkazishda buxgalteriya hisobi va soliq yozuvlari ham tuziladi (9-rasm).
Yozuvlarda biz ham buxgalteriya, ham soliq hisobi uchun summalarni ko'ramiz (11-rasm).
Bu mahsulotlarni ishlab chiqarish va sotishni aks ettirish uchun qoladi.
12-rasmda "" hujjati bilan tuzilgan operatsiyalar ko'rsatilgan. Esda tutish kerak bo'lgan asosiy narsa shundaki, bitimlardagi miqdor oldindan belgilangan rejalashtirilgan narxga bog'liq va haqiqiy xarajatlar bilan bevosita bog'liq emas.
Bizning zanjirimizdagi oxirgi hujjat - "" - barcha ishlab chiqarilgan mahsulotlarni sotishni aks ettiradi (13-rasm) va bizning daromadimizni tashkil qiladi.
Shunday qilib, barcha rejalashtirilgan xarajatlar va daromadlar hisobga olindi. Siz daromad solig'ini hisoblashni boshlashingiz mumkin. Bu 1C da soliqni hisoblashning ikkinchi va oxirgi bosqichi.
Biz yopilishni uch oyda - yanvar, fevral va martda yakunlaymiz. Fevral oyida (14-rasm), ya'ni uskuna buxgalteriya hisobiga qabul qilingandan so'ng, amortizatsiya bonusini hisobga olish bo'yicha operatsiyalar amalga oshiriladi.
15-rasmda amortizatsiya yozuvlari ko'rsatilgan. Amortizatsiya bonusi soliq hisobi uchun amortizatsiya miqdorini "tahrirladi", natijada vaqtinchalik farqlar paydo bo'ldi.
Quyidagi rasmda (16-rasm) kechiktirilgan aktivlar va majburiyatlar bo'yicha hisob-kitoblar to'g'risidagi hisobot ko'rsatilgan bo'lib, unda ularni shakllantirish bo'yicha hisob-kitoblar batafsil yoritilgan.
1983,33 rubl miqdorida. vaqtinchalik farqlar summasiga (9916,66) daromad solig'i foiziga (20%) teng.
Balansda (17-rasm) 77-schyotda aks ettirilgan kechiktirilgan aktivlar to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud.
Natijada, daromad solig'i quyidagicha ko'rinadi (18-rasm):
1C 8.3 Buxgalteriya hisobi bo'yicha daromad solig'i deklaratsiyasini to'g'ri tayyorlash buxgalteriya siyosati va xarajatlar moddalarini sozlashdan boshlanadi.
Bo'limni oching Asosiy – Sozlamalar – Hisob siyosati:
Daromad solig'i yorlig'ida quyidagilarni ko'rsating:
Tashkilotning buxgalteriya siyosatiga muvofiq 1C 8.3 da daromad solig'i bo'yicha buxgalteriya siyosati parametrlarini qanday o'rnatish kerak, bizning videomizga qarang:
Bo'limni oching Ma'lumotnomalar - Daromadlar va xarajatlar - Xarajat moddalari:
Har bir buxgalteriya moddasi uchun soliq hisobidagi tegishli xarajatlar turini belgilang. Soliq maqsadlarida hisobga olinmagan me'yorlashtirilgan xarajatlar va xarajatlarni alohida ko'rsating:
Bo'limni oching Ma'lumotnomalar - Daromadlar va xarajatlar - Boshqa daromadlar va xarajatlar:
Har bir buxgalteriya moddasi uchun NUda boshqa daromadlar va xarajatlarning tegishli turini belgilang. Agar daromad yoki xarajatlar soliq hisobi uchun qabul qilinmasa, katakchani olib tashlang Soliq hisobi uchun qabul qilingan:
Ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish yoki ishlarni bajarish paytida buxgalteriya hisobi va soliq hisobi bo'yicha to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar 1C 8.3 da qanday aks ettirilishi kerak, quyidagi videoga qarang:
1C 8.3 da deklaratsiya yaratishdan oldin, hisobot davri yopilganligiga ishonch hosil qiling. Ya'ni, 1C 8.3 da oyni yopish bo'yicha tartibga solish operatsiyalari amalga oshirildi va daromad solig'i hisoblab chiqildi:
1C 8.3 da soliq deklaratsiyasi to'ldirilgan dastlabki hujjatlar asosida to'ldirilgan soliq registrlari bo'yicha tuziladi. Deklaratsiya yaratish uchun bo'limni oching Hisobotlar - 1C Reporting - tartibga solinadigan hisobotlar:
Tugma orqali Yaratish Soliq hisoboti papkasida Daromad solig'i deklaratsiyasini tanlang:
Hisobot qaysi tashkilot uchun va qaysi davr uchun tuzilayotganini aniqlang:
Odatiy bo'lib, deklaratsiya shaklida Rossiya Federal Soliq xizmati buyrug'i bilan tasdiqlangan barcha varaqlar va qo'shimchalar ko'rsatiladi. 1C 8.3 dasturi foydalanilmagan ilovalarni yashirish (o'chirish) va faqat kerakli narsalarni chop etish imkoniyatini beradi. Ro'yxatni sozlash uchun tugmani bosing Ko'proq va Sozlamalar-ni tanlang. Xatcho'pda Bo'lim xususiyatlari Ko'rsatmoqchi bo'lgan va chop etmoqchi bo'lgan bo'limlar uchun katakchalarni belgilang:
Deklaratsiyani to'ldirish uchun tugmani bosing To'ldirish. Shaklning bo'limlarida sariq va yashil hujayralar mavjud. Yashil - avtomatik ravishda hisoblab chiqiladi va to'ldiriladi. Sariq - qo'lda to'ldiriladi va tahrirlanishi mumkin.
1C 8.3-dagi deklaratsiya soliq registrlari ma'lumotlari asosida tekshirilishi kerak: bo'lim Hisobotlar - Daromad solig'i - Soliq hisobi registrlari:
1C 8.3 dasturi tashkilot katalog ma'lumotlariga muvofiq sarlavha sahifasi ma'lumotlarini avtomatik ravishda to'ldiradi. Ammo deklaratsiyani topshirishda siz ularning to'g'riligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Agar kerak bo'lsa, qo'lda tekshiring va tahrirlang:
02-varaqning 1-ilovasi quyidagilardan iborat:
02 varaqning 1-ilovasini to'ldirishga misol:
02-varaqning 2-ilovasi quyidagilardan iborat:
02 varaqning 2-ilovasini to'ldirishga misol:
To'ldirish liniyasi 200:
Jumladan:
02 varaqning 3-ilovasi amortizatsiya qilinadigan mol-mulkni sotish bo'yicha operatsiya natijasini aks ettiradi. NU Asosiy vositalarni sotish moddasi bo'yicha Dt 91.2 va Kt 91.1 bo'yicha aylanma sifatida hisoblanadi:
DNPning 02 varaqasi deklaratsiya (daromadlar, xarajatlar) bo'yicha umumiy ma'lumotlarni to'playdi, soliq bazasini va daromad solig'i summasini hisoblab chiqadi. Chiziqlarni hisoblash tartibi 02-varaqdagi deklaratsiyaning o'zida tasvirlangan:
Byudjetga to'lanadigan soliq miqdori:
Oylik avans soliq to'lovlari miqdori:
Qaytishni tugatgandan so'ng, hisobotni yozib oling va o'rnatilgan benchmark nisbati tekshiruvini bajaring. Buning uchun tugmani bosing Imtihon. Tekshirish paytida yuzaga keladigan xatolar quyidagilar bo'lishi mumkin:
Chop etilgan deklaratsiya shaklini olish uchun tugmani bosing Muhr.
Agar 1C-hisobot xizmati 1C 8.3 dasturida sozlangan bo'lsa, faylni Federal Soliq Xizmatiga yuborish mumkin. Yuborish uchun tugmani bosing Yuborish. 1C 8.3 dasturi elektron xabarni yaratadi, uni elektron imzo bilan imzolaydi va soliq organiga yuboradi. Muvaffaqiyatli topshirilgandan so'ng, deklaratsiya maqomga ega bo'ladi Yetkazib berildi.
Agar 1C hisoboti 1C 8.3 ga ulanmagan bo'lsa, deklaratsiyani elektron shaklda topshirish uchun tugma yordamida faylni yuklang. Yukni tushirish:
1C 8.3 da soliq to'lash uchun to'lov topshirig'ini yaratish uchun bo'limni oching Bank va kassa – Bank – To‘lov topshiriqnomalari:
Tugma yordamida to'lov hujjatini qo'lda yaratish va to'ldirish mumkin Yaratish yoki soliqlar boʻyicha toʻlov topshiriqnomalarini avtomatik yaratish uchun oʻrnatilgan xizmatdan foydalaning. Buning uchun tugmani bosing To'lash - hisoblangan soliqlar:
1C dasturi foydalanuvchilarga daromad solig'i deklaratsiyasini avtomatik ravishda yaratishga imkon beradi. Bunday holda, tegishli tayyorgarlikni amalga oshirish kerak:
Boshlash uchun siz daromad solig'i bo'yicha buxgalteriya siyosati sozlamalarini kiritishingiz kerak.
Xususan, PBU 18/02 dan foydalanish uchun katakchani belgilash oraliq ma'lumotlarni shakllantirish va aks ettirishni o'zgartiradi, hisob-kitoblar esa o'zgarishsiz qoladi. Xususan, agar ushbu katakcha belgilansa, "Daromad solig'i hisobi tahlili" hisobotidan to'g'ri ma'lumotlarni olish mumkin bo'ladi.
Ishlab chiqarish va xizmat ko'rsatish sohasi korxonalari "OUda to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqarish xarajatlarini aniqlash usullari" registridagi sozlamalarga qo'shimcha ravishda ma'lumotlarni kiritishlari kerak. Dastlab, ma'lumotlar individual ehtiyojlarga mos ravishda sozlamalarni kengaytirish imkoniyati bilan avtomatik ravishda kiritiladi.
To'ldirish tamoyillari chiziqning ravshanligiga asoslanadi. Reestrga kiritilgan har qanday xarajatlar to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar sifatida qabul qilinadi, qolgan moddalar esa bilvosita xarajatlar hisoblanadi. Agar registrni to'ldirish e'tiborga olinmasa, yaratilgan deklaratsiyaning ba'zi ustunlari bo'sh bo'ladi.
"Nomenklatura guruhlari" ma'lumotnomasi orqali daromad batafsil, shu jumladan daromad solig'i deklaratsiyasida aks ettirilganda. Bunday holda, "qo'lda" operatsiyalarga ega bo'lmagan va tegishli tahlillar bilan ta'minlangan kirish to'g'ri deb tan olinadi.
Qo'l operatsiyalarining xavfliligi shundaki, doimiy yoki vaqtinchalik xarakterdagi farqlar soliq hisobini yuritishda muhim rol o'ynaydi. 1C dasturida ular quyidagi formula bo'yicha avtomatik ravishda hisoblanadi:
BU = NU + PR + VR,
Qo'lda to'ldirish har doim ham ma'lumotlarni kiritishning to'g'riligini ta'minlamaydi, bu esa soliq deklaratsiyasida xatolarga olib keladi. Ularni tuzatish, o'z navbatida, ularni qidirish uchun juda katta vaqtni talab qiladi.
Daromadlar va xarajatlarni hisobga olishni tashkil etish jarayonida standart hujjatlardan foydalanish tavsiya etiladi.
Analitikani to'g'ri to'ldirish ham bir xil darajada muhimdir. Masalan, "Smenada ishlab chiqarish hisoboti" hujjati "Mahsulotlar" va "Materiallar" yorliqlarida keltirilgan elementlar guruhlariga rioya qilishni talab qiladi.
Deklaratsiyani yaratishdan oldin siz hisobot oyini ham yopishingiz kerak.
Taqdim etilgan muntazam operatsiyalarning to'liq ro'yxati xatolardan xoli bo'lishi kerak. Bunday vaziyatda to'plangan xatolarni tezda aniqlash va ularni tuzatish uchun dastlabki yopishni o'tkazish tavsiya etiladi. Bunday vaziyatda siz so'nggi kunlarda deklaratsiyani yaratish uchun ko'plab noaniqliklarni zudlik bilan bartaraf etishingiz kerak bo'lgan muammolardan qochishingiz mumkin.
Oy yopilgandan so'ng, 68.04.2 hisobvarag'idagi qoldiqlarni tekshirish kerak. Agar hujjatlar to'g'ri tuzilgan bo'lsa, ular nol qiymatga ega bo'lishi kerak. Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu hisob 1C dasturiga daromad solig'i bilan bog'liq hisob-kitoblar uchun maxsus kiritilgan.
Shundan so‘ng deklaratsiyani yaratish uchun barcha sharoitlar yaratildi. Buni tartibga solinadigan hisobotlar ro'yxatida topish mumkin.
"To'ldirish" tugmasidan foydalanib, siz ish vaqtini sezilarli darajada qisqartirishingiz mumkin. Tizim barcha ma'lumotlarni to'ldiradi, faqat to'g'riligini tekshirish kerak.
Xarajatlarni birlashtirgan 2-sahifadan tekshirishni boshlash tavsiya etiladi. Tekshiruv ko'chirma yoki soliq reestri bo'yicha tashkil etilishi mumkin.
Shifrni ochish kursorni mos keladigan qatorga qo'yish va kerakli tugmani bosish orqali amalga oshiriladi. Registrlarga kirish "Hisobotlar" bo'limi orqali amalga oshiriladi.
Soliq registrlari soliq organlari bilan o'zaro munosabatlarda soliq solinadigan bazaning hajmini tasdiqlash vositasi sifatida ishlatilishi mumkin.
Dastur Deklaratsiyaning boshqa bo'limlarini ham xuddi shu tarzda tekshiradi. Hujjatni soliq organlariga topshirishdan oldin, ma'lumotlarning to'g'riligini yana bir marta tekshirish tavsiya etiladi.
15.11.2018 17:19:56 1C: Xizmat ko'rsatish ru
Ushbu maqolada biz 1C Trade Management konfiguratsiyasida yalpi foyda masalasiga to'xtalamiz. Yalpi foyda ko'rsatkichi, agar korxona chakana savdo bilan shug'ullansa, sotilgan mahsulot yoki ko'rsatilgan xizmatlarning tushumi va ularning tannarxi yoki ulgurji sotib olish narxi o'rtasidagi farqdir. Ushbu ko'rsatkich korxona muvaffaqiyatini baholash uchun muhim omil hisoblanadi. Konfiguratsiya ushbu ko'rsatkichni kuzatishingiz uchun tegishli hisobotlarni o'z ichiga oladi. Yalpi foydani o'tkazmalarni hisobga olgan holda ham, tashkilotlar o'rtasidagi o'tkazmalarni hisobga olmasdan ham hisoblash mumkin.
Buning uchun "Moliyaviy natija va nazorat" bo'limiga o'ting va "Moliyaviy tahlil hisobotlari" bandini tanlang. Ushbu maqola doirasida bizni ikkita hisobot qiziqtiradi "Yuklarni to'liq to'lash bo'yicha yalpi foyda" va "Korxonaning yalpi foydasi".
Shuni ta'kidlash kerakki, hisobotni tuzishda hisob-kitoblarni taqsimlashning dolzarbligi nazorat qilinadi va agar ma'lumotlar tegishli bo'lmasa, tuzilgan hisobotda tegishli ogohlantirish beriladi. Dastur yangilash uchun fon vazifasini bajarish imkoniyatiga ega. Buni amalga oshirish uchun siz "Magistr ma'lumotlari va boshqaruvi" bo'limini tanlashingiz kerak, keyin "Moliyaviy natija va nazorat" bandini tanlashingiz kerak. "Hisobotlardan fon hisob-kitoblarini avtomatik ravishda bajarish" varianti yonidagi katakchani belgilash kerak.
Sarlavhada siz bo'lim va jo'natish uchun mas'ul menejer bo'yicha tanlovni o'rnatishingiz mumkin. Ushbu hisobotda ikkita variant ham mavjud. Birinchi variant - "yuklarni to'lash orqali". Ushbu variantda foyda qisman to'langan jo'natmalar asosida hisoblanadi. Ikkinchi variant - "yuklarni to'liq to'lash uchun". Ushbu variantda hisob-kitoblar faqat to'liq to'lov amalga oshirilgan yuklar uchun amalga oshiriladi.
"Sozlamalar" tugmasini bosish orqali biz kerakli tanlovlarni sozlashimiz, shuningdek, hisobotning tuzilishini o'zgartirishimiz mumkin.
Qaysi sotuvlar bo'yicha hisobot tuzilishini belgilash mumkin - hamma uchun, faqat o'zingizning yuridik shaxslaringiz o'rtasida. shaxslar va o'z yuridik shaxslari o'rtasidagi savdo bundan mustasno. shaxslar. Shuningdek, tanlovni mijozlar segmenti va mahsulot assortimenti bo'yicha va reg. yoki sobiq. buxgalteriya hisobi, bu hisobot tuziladi.
Agar siz "Kengaytirilgan" sozlash turini tanlasangiz, "Tuzilish" yorlig'ida hisobot tuzilishini o'zgartirishingiz va kerakli maydonlar va guruhlarni qo'shishingiz mumkin.
Hisobotda bir nechta variant ham mavjud. Misol uchun, agar biz korxona yoki tashkilot uchun yalpi foydani mijoz bo'yicha tahlil qilmoqchi bo'lsak, biz mos ravishda "Korxona bo'yicha mijozlar uchun yalpi foyda" va "Tashkilot bo'yicha mijozlar uchun yalpi foyda" variantini tanlashimiz kerak. Yetkazib beruvchining yalpi foydasini ko'rsatadigan variant mavjud, u "Yetkazib beruvchining yalpi foydasi" deb ataladi. Agar siz bitimlar bo'yicha foydani tahlil qilishingiz kerak bo'lsa, buning uchun "Tashkilot bo'yicha bitimlar bo'yicha yalpi foyda" varianti ham mavjud. Har bir variantda siz tanlovlarni o'rnatishingiz va agar kerak bo'lsa, ro'yxatga oluvchiga qadar kerakli hisobot tuzilishini sozlashingiz mumkin.
Agar sizda hali ham 1C 8.3 UT da yalpi daromad bilan ishlash bo'yicha savollaringiz bo'lsa, biz ularga bepul maslahat doirasida javob berishdan mamnun bo'lamiz.
1C 8.3 Buxgalteriya hisobi 3.0 da daromad solig'i deklaratsiyasini to'ldirish to'liq avtomatlashtirilgan.
Biroq, foydalanuvchi hisob-kitobni davom ettirishdan oldin ba'zi "tayyorgarlik" ishlarini bajarishi kerak. U uchta asosiy bosqichdan iborat:
"PBU18 ni qo'llash ..." katakchasi soliqni hisoblashga ta'sir qilmaydi, aniqrog'i, yakuniy natijaga emas, balki oraliq ma'lumotlar va ba'zi muhim hisobotlarni ko'rsatishga ta'sir qiladi. Masalan, "Daromad solig'ini hisobga olish tahlili" hisoboti faqat katagiga belgi qo'yilsa, to'g'ri tuziladi, chunki u doimiy va vaqtinchalik farqlarni hisobga oladi.
"NUda to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqarish xarajatlarini aniqlash usullari" reestrini to'ldirish mahsulot ishlab chiqaradigan va xizmatlar ko'rsatadigan tashkilotlar uchun majburiydir (2-rasm). Dastlabki ma'lumotlar avtomatik ravishda kiritiladi, shuning uchun foydalanuvchi tayyor "baliq" oladi, keyinchalik uning ehtiyojlariga mos ravishda kengaytirilgan sozlash uchun ishlatilishi mumkin.
To'ldirish printsipi oddiy: ushbu reestrdagi hamma narsa to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar deb hisoblanadi, qolgan hamma narsa bilvosita. Agar ushbu reestr to'ldirilmasa, Deklaratsiyaning ba'zi qatorlari bo'sh qoladi.
Barcha tartibga solish operatsiyalari xatosiz va Deklaratsiyani shakllantirish davrining har bir oyi uchun bajarilishi kerak. Bu shart. Oxirgi kunda ko'plab xatolarga yo'l qo'ymaslik uchun davrlarni bir necha marta oldindan yopish va "on-layn" xatolarni tuzatish tavsiya etiladi.
Oyni yopib qo'ygandan so'ng, 68.04.2 hisobvarag'idagi qoldiqlarni tekshirishga arziydi. Har bir narsa to'g'ri bo'lsa, undagi balanslar nolga teng bo'lishi kerak (7-rasm). Ushbu hisob daromad solig'ini hisoblash uchun 1C ga maxsus qo'shilgan.
Endi 1C Buxgalteriya hisobida siz Deklaratsiyani o'zingiz yaratishingiz mumkin. U tartibga solinadigan hisobotlar ro'yxatida (8-rasm).
Sehrli "To'ldirish" tugmasi barcha muntazam ishlarni bajaradi (8-rasm). Foydalanuvchi Deklaratsiya bo'limlariga kiritilgan summalarni tekshirishda qoladi.
Xarajatlarni ko'rsatadigan ikkinchi varaqdan tekshirishni boshlash mantiqan.
Ikkita tekshirish usuli mavjud: