Nianse: obnovitev bonusa za amortizacijo

V tem članku bomo preučili, kako nastaviti in odražati obračun davka na promet v 1C 8.3 Računovodstvo: od nakupa avtomobila do zaključka meseca in poročanja.

Prvi korak je odraz nakupa našega avtomobila v programu. To storite s potrdilom o prejemu, ki se nahaja v razdelku »OS in neopredmetena sredstva«. Naš avto je osnovno sredstvo, vredno 800.000 tisoč rubljev. V našem primeru smo ga kupili 28. avgusta 2017 od podjetja Sweet Dreams Ltd.

Dokument o prejemu je ustvaril potrebne transakcije, vendar je za nadaljnje obračunavanje stroškov za to potrebno naročanje.

Za dajanje avtomobila v obratovanje smo ustvarili dokument »Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev« z dne 29.08.2017. Registriran bo pri organizaciji LLC Confetprom.

Na zavihku "Osnovna sredstva" morate v tabelarni del dodati element imenika z istim imenom.

V našem primeru upoštevamo osebni avtomobil KIA RIO in temu primerno navedemo, da gre za motorno vozilo. Izbrali bomo tudi pripadnost računovodski skupini OS “Vozila”.

Po izpolnitvi vseh podatkov lahko dokument obdelamo. Zdaj je naš avto naveden na računu 01.01 za glavno delitev.

Oglejte si tudi video o pisanju OS z velikimi črkami:

Nastavitev prometnega davka

Prometni davek se izračuna in odraža v računovodstvu ob koncu meseca. Za pravilen izračun zneska za plačilo morate narediti nekaj predhodnih nastavitev. Nahajajo se v razdelku »Imeniki« - »Prometni davek«.

V oknu, ki se odpre, nam je na voljo več razdelkov z nastavitvami. Najprej morate začeti registrirati svoja vozila.

V tem razdelku so prikazana vsa registrirana vozila. Če želite vanj dodati naš avto, v meniju »Ustvari« izberite »Registracija«.
Opozarjamo vas, da če nimate več registriranega vozila, na primer ste ga prodali, ga morate odjaviti. Na tem seznamu se to naredi na enak način. Ne pozabite odjaviti vozil, sicer bo program še naprej obračunaval prometno dajatev.

Zelo pomembno je, da pravilno izpolnite vse podatke na prometni kartici avtomobila. Skoraj vsi se izpolnijo ob registraciji pri prometni policiji.
Recimo, da smo avto KIA RIO registrirali 31.08.2017. Vsekakor bomo navedli moč motorja in davčno stopnjo. So temeljni parametri pri obračunu davka v prihodnosti.

Nato se vrnite na obrazec za seznam razdelkov za nastavitev prometnega davka in izberite postavko »Metode prikazovanja stroškov«. Tu je označeno, kako bo davek na naš avto upoštevan v programu. V našem primeru bodo stroški knjiženi na kontu 26.

Iz obrazca za nastavitev lahko razjasnite tudi postopek plačila prometne dajatve. Tu so navedeni rok, leto začetka, davčni organ, pri katerem se bodo izplačila, itd.

Izračun prometne takse

Prometno takso ob koncu meseca obračuna posebna sodelavka. Ta obdelava se nahaja v razdelku »Operacije«.
V tem primeru bomo zaključili mesec za organizacijo Confetprom LLC. V njeni bilanci stanja je naveden avtomobil KIA RIO. Za obdobje bomo izbrali december 2017.

Po uspešno zaključeni operaciji »Izračun prometnega davka«, kar dokazuje zelena barva njene povezave, si oglejmo ustvarjene transakcije.
Rutinska operacija je na računu 26 (to smo prej navedli v nastavitvah) odražala znesek davka v višini 1470 rubljev za leto 2017. V informatorju »Obračun prometne dajatve« so razvidni podatki, na podlagi katerih je bil ta obračun narejen.

Asistent za mesečno zaključevanje nam omogoča tudi izdelavo potrdila-izračuna »Obračun transportne takse«.

To poročilo vsebuje podatke o vseh vozilih, za katera morate plačati davek za leto 2017. Vsebuje tudi izračune in podatke o samih vozilih. Upoštevajte, da če je bilo katero vozilo med letom odjavljeno iz registra, bo to še vedno prikazano tukaj. V tem primeru se davek obračuna samo za čas uporabe.

Deklaracija prometnega davka

Vsi podatki o prometnem davku bodo vključeni v ustrezno deklaracijo. Najdete ga v razdelku »Poročila« - »Regulirana poročila«.

Če napoved prometnega davka ni dodana med priljubljene, jo najdete na zavihku »Vse«.

Po izpolnitvi smo na strani 1 razdelka 2 te izjave odražali vse podatke o izračunu zneska davka na naš avtomobil KIA RIO.

Prometni davek v 1C računovodstvu 8.3 se izračuna in obračuna samodejno ob koncu leta (slika 1) pri izvajanju regulativne operacije "".

Katere ukrepe je treba sprejeti za pravilen izračun prometnega davka?

Obstaja več glavnih točk:

Kapitalizacija in registracija vozila
Registracija vozila v 1C
Nastavitev izračunov, stroškov in plačilnih pogojev
Izračun neposrednega davka

Oglejmo si podrobneje vse točke s pomočjo primera po korakih v programu 1C.

Evidentiranje in sprejem katerega koli vozila v računovodstvo se izvaja v skladu s pravili za računovodstvo osnovnih sredstev. Na sliki 2 vidimo dokument " ", s pomočjo katerega se odraža prejem avtomobila na računovodske račune organizacije PromTech LLC januarja 2016.

Dokument generira knjižbe v breme za računovodske konte 08 in 19 (slika 3).

Avto bo evidentiran na računu 01 z začetnim zneskom 508 474,58 rubljev. (slika 5).

Edina razlika med sprejemom vozila v registracijo je, da je treba omogočiti potrditveno polje »Vozilo« na kartici OS (slika 6). Prav tako je treba pravilno izbrati knjigovodsko skupino sredstev – »Vozila«.

Pridobite 267 video lekcij o 1C brezplačno:

Registracija avtomobila in nastavitve za izračun prometnega davka v 1C 8.3

Ti podatki zadostujejo za izračun amortizacije, za izračun prometnega davka pa boste morali avto registrirati in nastaviti izračun. Preidimo na drugo in tretjo točko našega algoritma. Registracija in konfiguracija se izvedeta v meniju “Imeniki”, podmeni “Davki” (slika 7).

Slika 8 prikazuje sam obrazec za registracijo in nastavitve.

Podrobnosti, ki jih je treba izpolniti med registracijo, so prikazane na sliki 9. Dodatne informacije o izpolnjevanju tega obrazca lahko dobite s pritiskom na gumb F1. Posebno pozornost je treba nameniti izpolnjevanju podatkov o davčni osnovi (moč motorja) in davčnih stopnjah.

Za vnos analitike in odhodkovnih kontov za prometni davek uporabite obrazec na sliki 10.

Če je predvideno predplačilo, so roki za njihovo plačilo navedeni v obrazcu »Postopek plačila«.

Obračun, obračun davka in preverjanje napovedi

Zdaj pa se vrnimo k obdelavi »Zapiranje meseca« in preverimo izračun, ki ga izvaja program 1C (slika 12).

Slika 13 in Slika 14 prikazujeta pomoč za izračun transportne takse.

Za izračun prometnega davka in oddajo napovedi morate najprej dodati podatke o registraciji vozila. Oglejmo si to operacijo podrobneje.

Pri nakupu vozila se organizacije obrnejo na prometno policijo, da ga registrirajo. Po opravljenem postopku registracije in prejemu dokumentov organizacija prevzame obveznosti plačila prometne dajatve. V skladu s tem mora računovodja te informacije odražati v sistemu.

Če želite prikazati registracijo vozila v programu 1C: Računovodstvo 8.3, morate slediti navigaciji: Imeniki / Davek na promet.

Uporabnik mora dodati novo vrstico v registru podatkov »Registracija vozila«. Če želite to narediti, oseba, odgovorna za odraz dokumentov, pritisne gumb »Ustvari« na akcijski plošči odprtega seznama ali tipko »Ins« na tipkovnici in ustvari nov vnos v register. Na seznamu menija »Operacije« morate izbrati vrednost »Registracija«.

V obliki novega vnosa v register podatkov "Registracija vozil" morate nadaljevati z izpolnjevanjem podatkov.

Glavno sredstvo je vozilo, ki ga je potrebno registrirati, atribut »Obračunska skupina sredstev« mora imeti vrednost »Vozila«. Nato se izpolnijo vse naslednje podrobnosti iz potnega lista vozila in niza dokumentov, prejetih od oddelka prometne policije.

Oznaka »Vozilo je v skupni (so) lastnini« se postavi, če je del vozila v lasti.

Vrednost davčne stopnje je navedena v skladu z regionalno zakonodajo, podatki o davčnih ugodnostih in naraščajočih koeficientih pa se izpolnijo tudi na podlagi podatkov, ki jih izda davčni organ.

Nov atribut je zastavica "Registrirano v registru sistema Platon." Če je vozilo vključeno v ta register in mora računovodja uporabiti odbitek, se znak vzpostavi.

Po izpolnitvi vseh podatkov uporabnik podatke shrani s klikom na gumb »Zapiši in zapri« ali »Zapiši« na obrazcu.

Informator lahko odprete tudi iz Imenika osnovnih sredstev, ki se nahaja ob navigacijski poti: Imeniki / Osnovna sredstva. V kartici osnovnih sredstev morate poiskati postavko »Registracija vozila« in slediti hiperpovezavi.

Če je vozilo odjavljeno, se odgovorna oseba obrne na oddelek prometne policije. Po zaključenem postopku umika in prejemu dokazil se v informacijski register »Registracija vozila« doda zapis z vrsto operacije »Odstop«.

Postopek je podoben kot pri registraciji, po izpolnitvi vseh polj uporabnik podatke shrani s klikom na gumb »Shrani in zapri« ali »Shrani« na obrazcu.

Imate še vprašanja? V okviru brezplačnega svetovanja vam bomo pomagali registrirati vozila v programih 1C!

Organizacije, ki imajo vozila, so dolžne predložiti davčne napovedi in davčne obračune za akontacijo prometne dajatve davčnemu organu na lokaciji vozila. S.A. govori o tem, kako pripraviti davčna poročila za prometni davek s programom 1C: Računovodstvo 8. Kharitonov, doktor ekonomije, profesor Finančne akademije pri vladi Ruske federacije.

Davčno poročanje o prometnem davku

Organizacija, v bilanci katere so vozila (avtomobili in tovornjaki, avtobusi, letala, čolni itd.), V skladu s poglavjem 28 "Prometni davek" Davčnega zakonika Ruske federacije, je priznana kot zavezanec za prometni davek. , sama vozila pa so predmet obdavčitve s prometnim davkom.

Organizacija je kot zavezanec za prometni davek dolžna:

neodvisno izračuna znesek davka in znesek akontacije davka v skladu s členom 362 Davčnega zakonika Ruske federacije;
plačati davek in akontacije davka na lokaciji vozil na način in v rokih, določenih v členu 363 Davčnega zakonika Ruske federacije;
predložiti davčnemu organu na lokaciji vozila: ob koncu davčnega obdobja (koledarsko leto) - davčne obračune; ob koncu vsakega poročevalskega obdobja (prvo četrtletje, drugo četrtletje, tretje četrtletje) - davčne obračune akontacije davka. plačila (člen 363.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Ob koncu vsakega poročevalskega obdobja se poročilo o prometnem davku predloži najpozneje zadnji dan v mesecu, ki sledi pretečenem poročevalskem obdobju. Poročilo o prometnem davku se ob koncu davčnega obdobja predloži najkasneje do 1. februarja leta, ki sledi pretečenemu davčnemu obdobju.

Tako mora organizacija, priznana kot zavezanec prometne dajatve, ob koncu tretjega četrtletja 2008 predložiti davčnemu organu najkasneje do 31. oktobra 2008 davčni obračun akontacije prometne dajatve.

Davčno računovodstvo vozil v "1C: Računovodstvo 8"

Priprava davčnih izračunov v splošnem primeru ni trivialna naloga. Da bi ga pravilno rešili, je treba preučiti ne le poglavje 28 Davčnega zakonika Ruske federacije "Davek na promet", temveč tudi Odlok št. 48n Ministrstva za finance Rusije z dne 23. marca 2006, ki je odobril obrazec za izračun davka za akontacijo prometnega davka in priporočila za njegovo izpolnjevanje ter za pripravo davčne napovedi - ukaz Ministrstva za finance Rusije z dne 13. aprila 2006 št. 65n.

Hkrati se lahko naloga izpolnjevanja davčnih obrazcev za prometni davek bistveno poenostavi in prihrani čas, če za ta namen uporabite ustrezno regulirano poročilo programa 1C: Računovodstvo 8. Poročilo omogoča skoraj avtomatsko izdelavo davčnega obračuna (napovedi davka) na podlagi evidence davka na vozila.

Davčni obračun vozil v programu 1C: Računovodstvo 8 vključuje vpis v informacijsko bazo podatkov o registraciji vozila in odjavi vozila.

Informacijski register je namenjen shranjevanju davčnih knjigovodskih podatkov za vozila. (meni OS -> Registracija vozila). Register je periodičen (frekvenca vpisov v register je znotraj dneva) in ima neodvisen način beleženja. Slednje pomeni, da se vpisi v register izvajajo »ročno« v načinu neposrednega dela s tem objektom.

Upoštevali bomo postopek davčnega obračuna vozil in sestavo davčnih obračunov za akontacijo prometnega davka na podlagi podatkov iz naslednjega primera.

Primer

Organizacija "Bela akacija" ima v svoji bilanci dva avtomobila.
Na lokaciji organizacije (Moskva) je registriran avtomobil Toyota Corolla, registrska tablica U777VG177, identifikacijski standard TDKZ01E3010105933, moč motorja 101 KM, stopnja prometnega davka 7 rubljev. za 1 KM, datum registracije 17.12.2007.
Na lokaciji podružnice (Lubertsy, koda OKATO 45285600000) je registriran avtomobil Volkswagen Golf, registrska tablica E777CA177, identifikacijska številka WWWZ01E3010105933, moč motorja 102 KM, stopnja prometnega davka 7 rubljev. za 1 KM, datum registracije 17.12.2007.

Vnos podatkov o registraciji vozila

Ob prijavi vozila v evidenco informacij Registracija vozila z obrazcem morate vnesti zapis (slika 1).

riž. 1

Še več, v obliki zapisa Registracija vozila so označene (slika 2):

Vnos informacij o ugodnostih

Na splošno lahko zakoni sestavnih subjektov Ruske federacije zagotavljajo ugodnosti za vozila.

Podatki o ugodnostih so navedeni v obrazcu Davčna ugodnost, ki se odpre s klikom na “vrednost” istoimenskega atributa v obrazcu Registracija vozila.

V tem primeru se vrsta ugodnosti prevoznega davka nastavi s stikalom:

Za vse ugodnosti program vnese kodo ugodnosti 20200 (v skladu z Dodatkom št. 3 k Postopku za izpolnjevanje obrazca davčne napovedi za prometni davek, odobren z Odlokom Ministrstva za finance Rusije z dne 13. aprila 2006 št. 65n ).

Če zakon sestavnega subjekta Ruske federacije spremeni davčno stopnjo, znesek in postopek za zagotavljanje davčnih ugodnosti, informacijski register Registracija vozila Vnesti morate nov vnos »registracija vozila«. V Datum registracije tega vnosa navedite datum, od katerega spremembe začnejo veljati.

Vnos podatkov o odjavi vozila

Ob odjavi vozila iz evidence informacij Registracija vozila z obrazcem se vnese zapis (slika 8).

Primer (nadaljevanje)

Osebno vozilo Toyota Corolla, registrirano pri davčnem organu na lokaciji organizacije, je bilo 12. avgusta 2008 odjavljeno iz prometa zaradi prodaje.

riž. 8

V takšni situaciji Odjava prikazano (slika 9):

v rekvizitih Datum odjave- datum odjave vozila;
v rekvizitih Organizacija- organizacija, v bilanci katere je bilo vozilo navedeno;
v rekvizitih Glavna stvar- vozilo odjavljeno (z izbiro iz imenika Osnovna sredstva);
v rekvizitih

Program "1C: Računovodstvo javnega zavoda 8, izdaja 2" omogoča ustvarjanje in samodejno izpolnjevanje davčne napovedi za prometni davek.

Najprej si poglejmo mehanizem za registracijo vozila. Za izpolnjevanje letne napovedi za prometno takso morate podatke o vozilu vnesti v informacijski register »Registracija vozil«.

1. Podatke v registru "Registracija vozil" lahko vnesete neposredno v kartico OS (element imenika "Osnovna sredstva, neopredmetena sredstva, pravni akti", razdelek "Osnovna sredstva, neopredmetena sredstva, pravni akti", ukaz navigacijske plošče "Seznam osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev, pravni akti"), dodajanje vnosov v informacijski register "Registracija vozil". Istoimenski ukaz za dostop do registra se nahaja na navigacijski plošči obrazca elementa imenika OS.

2. Registracija vozila

2.1 Za registracijo vozila v kartici OS v obrazcu “Registracija vozila” kliknite na gumb “Ustvari” za vnos novega vnosa.

Vrsta zapisa – Registracija;

Datum registracije - navesti morate datum državne registracije vozila v skladu z dokumentom o državni registraciji ali datum sprememb podatkov, ki ne zahtevajo odjave in ponovne registracije vozila.

Organizacija - institucija, pri kateri je vozilo registrirano.

Glavno sredstvo je vozilo.

2.2 V razdelku »Registracija pri davčnem organu« s stikalom označite, kje je vozilo registrirano:

Na lokaciji organizacije - če je vozilo registrirano na kraju registracije organizacije. Za takšna vozila se pri izpolnjevanju deklaracije samodejno navedejo kontrolna točka in ustanove OKATO (od 01.01.2014 OKTMO), navedene na kartici institucije v imeniku »Organizacije«.

V drugem davčnem organu - če je vozilo registrirano zunaj lokacije organizacije. Pri izbiri te možnosti morate navesti davčni organ, kjer je bila opravljena registracija, in kodo OKATO (od 01.01.2014 OKTMO) ozemlja, kjer je vozilo registrirano, tako da izberete iz imenika "Registracija pri davčnem organu". . Za takšna vozila se pri izpolnjevanju deklaracije uporabijo kode kontrolne točke in OKATO (od 01.01.2014 OKTMO), navedene v podatkih o registraciji pri drugi zvezni davčni službi.

2.3 V razdelku »Prometni davek« je navedeno naslednje:

Šifra tipa vozila - šifra tipa vozila iz predlaganega seznama. Ko izberete vrstico "Ostale kode za tipe vozil..." se odpre celoten seznam kod.

Moč motorja je navedena v konjskih močeh (za vozila z motorji, ki niso reaktivni);

Vlečna sila je navedena v kilogramih sile (za vozila z reaktivnimi motorji);

Bruto tonaža je navedena v bruto registrskih tonah (za vozila, za katera se meri bruto tonaža);

pri ostalih vozilih, ki nimajo motorja, je enota vozila navedena v kosih.

Po potrebi izpolnimo tudi davčno oprostitev. S klikom na vrednost atributa »Davčna ugodnost« se odpre istoimenski obrazec.

Vrsta ugodnosti prevozne takse se nastavi s stikalom.

Če je ugodnost uveljavljena v obliki oprostitve davka, je treba stikalo postaviti v položaj »Oprostitev davka« in navesti šifro ugodnosti 20210 in osnovo za koriščenje ugodnosti.

3. Po opravljenih dejanjih se prikaže evidenca o registraciji vozila

4. Za izpolnjevanje obračuna davka na promet morate izpolniti tudi zavihek »Posamezne lastnosti« - »Za vozila«. Izpolnite:

Državni registrski znak vozila - državni registrski znak vozila;

Identifikacijska številka (VIN) - identifikacijska številka vozila (VIN) v skladu z državnim registrskim dokumentom;

Znamka vozila - znamka in model v skladu z državnim dokumentom o registraciji;

Ekološki razred - okoljski razred vozila je naveden, če zakon sestavnega subjekta Ruske federacije za vozilo določa diferencirane davčne stopnje glede na okoljski razred vozila.

5. Odjava

Pri odjavi vozila je potrebno v informacijski register »Registracija vozil« dodati zapis z vrsto operacije »Odjava«. To storite tako, da v kartici osnovnih sredstev v obrazcu »Registracija vozila« s klikom na gumb »Kreiraj« vnesete nov vnos, pri čemer izberete vrsto vnosa »Odjava«.