Отчети за паричните разходи. Примерен отчет за паричните потоци Отчет за входящи и изходящи парични потоци

Електронните документи без печати и подписи на митническите органи потвърждават ли плащането на ДДС върху изразходваните средства в митниците?

въпрос:Имаме информационна услуга "Личен акаунт" на уебсайта на Федералната митническа служба, където можем да получим отчет за изразходването на средства. В момента се извършва електронно деклариране на стоки. Дали електронните документи без печати и подписи на митническите органи за изразходване на средства в митниците са потвърждение за плащане на ДДС или е необходимо да бъдат поискани писмено със заверка.

Отговор:Не, не са.

Трябва да бъде електронно подписан или подпечатан.

Можете да потвърдите плащането на ДДС, като изпратите отчет за изразходването на средства, направени като авансови плащания (Писмо на Министерството на финансите на Русия от 30.06.2008 г. № 03-07-08 / 159). Имате право да изискате такъв отчет от митническия орган на основание ал.4 на чл. 73 от Кодекса на труда на Митническия съюз, част 5 на чл. 121 от Закон № 311-FZ. Формулярът на отчета е одобрен със Заповед на Федералната митническа служба на Русия от 23 декември 2010 г. № 2554. Митническият кодекс на Митническия съюз казва за хартиената форма на отчета. Но Закон 311-FZ не уточнява това правило. Във всеки случай докладът съдържа задължителния реквизит „Подпис“.

Обосновка

Как да получите приспадане на ДДС, платен на митницата при внос

Документиране

Документи, потвърждаващи правото на приспадане при внос на стоки са:

• външноикономически договор (договор);
• фактура (сметка);
• митническа декларация. При издаване на митническа декларация в електронна форма с помощта на UAIS - нейно хартиено копие (писмо на Министерството на финансите на Русия от 2 март 2015 г. № 03-07-08 / 10606);
• платежни документи.

На практика, за да плащат ДДС при внос на стоки, някои вносители превеждат авансово плащане по митническата сметка, от която, ако възникне задължението за плащане на данък, митницата отписва необходимата сума (). Тъй като тези суми се отписват като ДДС, вносителят, при спазване на установените правила, може да прилага данъчни облекчения. В този случай от митническата служба трябва да бъде поискан отчет за изразходването на средства, направени като авансови плащания (клауза 4, член 73 от Митническия кодекс на Митническия съюз). Този отчет (заедно с изброените по-горе документи) е потвърждение на факта, че данъчният аванс е използван.

Вносителите нямат право да приспадат сумата на авансовите плащания, преди да бъдат кредитирани срещу ДДС. Такива разяснения се съдържат в писмото на Министерството на финансите на Русия от 21 юни 2012 г. № 03-07-08 / 158.

При внос на стоки не издавайте фактура. Посочете номера на митническата декларация в колона 3 на книгата за покупки. При внос от Митническия съюз в тази колона се посочва номерът и датата на заявлението за внос на стоки и плащане на косвени данъци с бележки за плащането на ДДС. Това е посочено в алинея "д" на параграф 6 на раздел II от допълнение 4 към.

Посочете подробностите за платежното нареждане, потвърждаващо плащането на ДДС, в колона 7 от книгата за покупки (подпараграф "k" от параграф 6 на раздел II от допълнение 4 към Постановление на правителството на Руската федерация от 26 декември 2011 г. № 1137 ). Съхранявайте митническите декларации (техните копия, заверени от ръководителя на организацията или главния счетоводител) и платежните документи, потвърждаващи плащането на ДДС за четири години (параграф 5, параграф 13 и параграф 3, алинея „а“, параграф 15 от допълнение 3 към Постановление на правителството на RF от 26 декември 2011 г. № 1137).

Заедно с платежните документи, посочващи плащането на ДДС в митниците, можете да използвате потвърждение във формата, одобрена със заповед на Федералната митническа служба на Русия от 23 декември 2010 г. № 2554. Този документ потвърждава плащането на ДДС при внос на стоки и се издава от митниците по искане на организацията. Подобни обяснения се съдържат в писмата на Министерството на финансите на Русия

Това са пари в брой на служител за разходи, свързани с дейността на юридическо лице, индивидуален предприемач, издава се разходна касова заповед в съответствие с административния документ (заповед на ръководителя) на дружеството (IP) или писмено изявление от отговорното лице.

Пари в ПОДОТЧЕТ

Две промени в касовия ред от 19.08.2017г

1. отчетни париможе да се издава без заявление на лице, съгласно административния документ на ръководителя на организацията. Освен това се съставя административният документ за всяко теглене на пари в брой.
2. Последният параграф от клауза 6.3 беше заличен, според който беше невъзможно да се издаде ново авансово плащане, ако има дълг върху предишно получената сума в брой.

Съгласно клауза 6.3. Инструкции на Централната банка на Руската федерация за издаване на средства на служител средства по сметказа разходи, свързани с дейността на юридическо лице, индивидуален предприемач. Издава се касова заповед за сметка в съответствие с административния документ (заповед на ръководителя) на дружеството (IP). Или писмено изявление от служителя. Съставен под всякаква форма и съдържащ надпис за размера на парите и срока. На кои пари се издават, подпис на ръководителя и дата. За какво можеш да дадеш пари? Служител може да изразходва сумата само за конкретни цели. Които са посочени в изявление или заповед. Запознайте служителя със заповедта под подписа.

Организацията е длъжна да организира и осъществява вътрешен контрол на извършените факти от икономическия живот (Закон от 6 декември 2011 г. № 402-FZ). Процедурата за наблюдение на бизнес транзакциите, включително издаването на пари на отговорни лица, се определя от ръководителя на организацията. Следователно той обикновено ограничава списъка на служителите. Които имат право да получават пари по отчета. За да направите това, лидерът може да издаде заповед.

Не правете списъка на служителите, отговарящи на условията за получаване на пари, отчетен като част от поръчката. Ако списъкът на счетоводителите е одобрен като отделен документ, той може да бъде променен по всяко време. Възможно е да се правят промени в счетоводната политика само в строго ограничени случаи (част 6 от Закона от 6 декември 2011 г. № 402-FZ).

За да се гарантира коректността на счетоводството, надеждността на информацията и контрола в разплащанията със служители, които са получили пари по отчета, одобрява ""

Заповед за издаване на отчетни суми образец 2020г

Вижте реда за издаване на средства от касата под отчета

Служител може да изразходва сумата само за конкретни цели. предписано в заповедта. Запознайте служителя със заповедта под подписа.

Газпром ООД

TIN 4308123456, KPP 430801001, OKPO 98756423
пълно име на организацията, идентификационни кодове (TIN, KPP, OKPO)

ЗАПОВЕД No 1984г

по издаване на отчетни суми от касата

Киров.... ...... .... ... ... ... ... 14.09.2017г

За да закупя офис консумативи, ПОРЪЧВАМ:

Брой Е.В. Иванов от касата в размер на 10 000 (Десет хиляди) рубли. за срок от пет календарни дни.

Отговаря за изпълнението на заповедта за назначаване на главния счетоводител Петрова А.С.

Директор __________ A.V. Мюлер

Запознат с поръчката:

Е.В. Иванов

КАТО. Петрова

Какви санкции са възможни, ако издавате отчетни пари за една година?

Счетоводителите не винаги имат време да отчетат получените суми предварително и да предоставят разписки за продажба в определения срок. За да има възможно най-малко забавяния, организацията може да реши да изтегли пари за отчетност за дълъг период от време. Например за една година или шест месеца. Законно ли е? Имаше ли доклад?

Заповед за утвърждаване на времето за издаване на пари за отчета и представяне на авансов отчет (попълване на образец)

Изтеглете... (.docx 14Kb)

1. Възможно е да се издават пари за домакински разходи както на служители на пълен работен ден, така и на лица, работещи по граждански договори (писмо на Централната банка на Руската федерация от 02.10.2014 г. № 29-R-R-6 / 7859).

2. Размерът на средствата, издадени като отчет до директора, не е регламентиран със закон.

3. Отговорно лице в парични разплащания с доставчици - не повече от 100 000 рубли по един договор.

към менюто

ПОследователност на издаване на ПАРИ в ПОДОТЧЕТ

Как се издават парите? Дадени са инструкции стъпка по стъпка.

1. Получете писмено изявление от отговорното лице или заповед от ръководителя

2. Чек дълг?

Препоръчително е да се провери дали служителят е докладвал за предишни аванси. Можете да използвате за проверка. Ако за текущата дата има дебитно салдо за служителя на подотчета. Не се препоръчва повторно издаване на пари, но не е и забранено! Можете да раздавате пари за домакински нужди. Дори ако служителят не е изплатил дълга по предишния аванс. Изискването служителят първо трябва да отчете предишния аванс. Инструкциите на Банката на Русия № 3210-U бяха премахнати от алинея 6.3.

3. Издаване на издаване на пари, публикуване на подотчет

Въз основа на заявление или заповед, одобрена от ръководителя, касиерът на организацията трябва да издаде разходен касов ордер в съответствие със счетоводните правила, да посочи целта на аванса. Примерно пълнене.

Съставете разходна касова заповед въз основа на нейното писмено заявление във всякаква форма, което е приложено към касовия ордер. Приемете приложението само ако съдържа:

• запис за размера на издадените пари по отчета;
• запис за периода, за който се издават пари в брой;
• подпис на управителя;
• дата на.

Дебит 71 Кредит 50 - пари, издадени от касата под отчета.

Отговорно лице може да преведе пари на карта - заплата или корпоративна (писмо на Министерството на финансите на Русия от 25 август 2014 г. № 03-11-11 / 42288). В платежното нареждане трябва да се посочи целта на плащането: за отчет за икономически нужди, за отчет за командировка и др. В заявлението служителят трябва да посочи искане за прехвърляне на отчетни пари в личната си карта, посочване на подробностите.

Забележка: Процедурата за издаване на пари за отчет трябва да бъде фиксирана в счетоводната политика на организацията.

Дебит 71 Кредит 51 - парите са преведени от разплащателната сметка по отчета в личната карта на служителя.

Разплащанията по корпоративни карти се извършват с помощта на сметка 55. Парите се внасят по сметката на лице само в момента, в който той тегли средства от картата на банкомат.

към менюто

4. Контролирайте периода на използване на отчетните суми

Периодът, за който се издават средства, е посочен в заявлението. Отговорното лице трябва да представи предварителен отчет и/или да върне получените пари (салдо) в рамките на три работни дни след крайния срок, посочен в заявлението (клауза 6.3 от Инструкциите на Централната банка на Руската федерация от 11 март 2014 г. 3210-U), или връщане от командировка (клауза 26 Постановление на правителството на Руската федерация от 13 октомври 2008 г. № 749).

Ако нарушите сроковете за подаване на авансов отчет, IFTS може да начисли данък върху личните доходи на служителя, като вземе предвид издадената сума като доход (клауза 8 от писмото на Министерството на финансите на Руската федерация, Федералната данъчна служба на Руската федерация от 24 декември 2013 г. № SA-4-7 / 23263).

Времето за издаване на средства по отчета за различни нужди може да бъде фиксирано в поръчката за предприятието. За икономически нужди периодът на отчета за получените суми може да бъде зададен на произволен.

5. Одобрете предварителния отчет

Отговорно лице може да докладва за изразходваните пари. Към авансовия отчет трябва да бъдат приложени всички документи, потвърждаващи разходите - разписки за продажба, фактури, актове, фактури и т.н. Останалите пари трябва да бъдат върнати в касата на предприятието. Ако служителят е похарчил част от личните си пари, след проверка на отчета, ще му бъдат възстановени преразходите.

към менюто

Спазване на счетоводството за КАСОВИ ОПЕРАЦИИ, касова ДИСЦИПЛИНА и използване на касови апарати в отчета

Срокът, за който могат да се издават пари в брой на служителите, не е ограничен от закона. Най-важното тук е, че този срок за издаване на пари по сметката се утвърждава от ръководителя на организацията. Тъй като в писмено заявление на служител, съставено под каквато и да е форма и съдържащо запис за размера на парите и периода, за който се издават парите, се поставя подписът на ръководителя и датата на подписване на заявлението.

Тези. като цяло редът за издаване на пари в брой срещу отчета за разходи, свързани с изпълнението на дейностите, остана същият. Както и преди, основата за такава екстрадиция е изявлението на служителя с резолюцията на ръководителя.

По-рано обаче размерът на парите и периодът, за който са издадени, трябваше да бъдат изписани от ръководителя със собствен надпис със собствена ръка. Сега и сумата, и срокът са посочени в текста на заявлението, а ръководителят пише само „издание“. Това е по-близо до реалността. Формулярът за заявление за издаване на пари по отчета остана безплатен.

Следователно директорът, когато подписва заявление за издаване на пари, по своя преценка има право да реши на кого и за колко време да издава пари във всяка конкретна ситуация. Например, за спешна покупка на факс, разбира се, той може да отдели един ден. И в извлечение под отчета на служител, който отива в дълга командировка, мениджърът може да направи запис за годишния период.

към менюто

Законодателство срокът, даден на работодателя за възстановяване на разходите на служителясвързана със командировката на последния, не е инсталиран. Самата организация установява този период в местни актове, например в разпоредбата за размера и реда за възстановяване на пътните разходи на служителите.

Индивидуални предприемачитези, които в съответствие със законодателството на Руската федерация относно данъците и таксите водят записи на приходи или приходи и разходи и (или) други обекти на данъчно облагане или физически показатели, характеризиращи определен вид предприемаческа дейност, може да не се оформят касови документи, да не се поддържа касовата книга!!!

към менюто

Необходимо ли е да се спазва лимита за пари при изразходване на отчетни средства от служител

Да нужда. Но само ако тези средства се издават за разплащания по договори на организация или предприемач. Защото когато служител плаща отчетни пари в брой от свое име за услугите, предоставени му лично, лимитът за сетълмент не се прилага. Този подход се прилага например за разходи по командировка. Например, джобните разходи на служителя за заплащане на мини-бар в хотел или химическо чистене за сметка на организацията не подлежат на ограничение.

Необходимо ли е да се прилага CCP, ако организацията купува стоки чрез счетоводител

Няма нужда. Служителят, получил парите по сметката, действа от името на организацията. Така се оказва, че всъщност две юридически лица правят едно селище, което трябва да бъде съставено с една проверка. Тази проверка се генерира от продавача. Това се потвърждава от писма на Министерството на финансите от 05 септември 2018 г. № 03-01-15 / 63182 от 20 август 2018 г. № 03-01-15 / 58956, Федерална данъчна служба от 10 август 2018 г. AS-4-20 / 15566, Федерална данъчна служба за Москва от 14.08.2018 № 17-15/176342.

Необходимо ли е да се счупи чека, когато организацията издава пари на счетоводителя, а също и когато връща останалите пари на касата

Така че организацията има право да превежда отчетни пари на същата банкова карта, на която се превежда заплатата на служителя, при условие че това е предвидено от счетоводната политика. В същото време, ако счетоводителят иска напълно да се предпази от ненужни спорове с регулаторни агенции, ако е възможно, извършете всички изчисления на отчетни суми през касата.

Във всеки случай няма отговорност за прехвърляне на отчетните пари на служителя към същата банкова карта, на която се превежда заплатата му. Към номера парични нарушения(нарушения на реда за работа с пари в брой и извършване на касови операции) прехвърляне на отчетни суми в карта за заплатине е приложимо ().

Безкасови разплащания с подотчетни лица: счетоводни и данъчни последици

Често материалните ценности се придобиват от отговорни лица на организацията. Можете да издавате пари по сметката от касата на предприятието. Безопасно ли е да плащате за стоки и услуги от фирмена карта или от лична карта на служител? Отчитането на такива сделки и техните данъчни последици ще бъдат разгледани в тази статия.

към менюто

ВЪПРОСИ И ОТГОВОРИ по подотчета, предварителен отчет

Може ли на договорен физик да се дадат пари по сметка?

Теоретично няма ограничения. Централната банка пише за същото в писмо на Централната банка на Руската федерация от 02.10.2014 г. № 29-R-R-6/7859.

В крайна сметка трудовият договор, сключен с физическо лице, се отнася до гражданскоправни договори и наличието на такова споразумение ви позволява да издавате пари по сметка.

Но ако не искате да присвоите статут на счетоводител на физик-изпълнител, тогава имате право да издавате пари в брой на такива хора според паричния сетълмент с формулировката „за изпълнение на такъв и такъв договор“. В Наредбата () не се казва, че паричните разходи, свързани с поведението на юридическо лице, могат да се плащат изключително чрез издаване на пари за отчет - тя просто определя правилата за случая, когато такива разходи се заплащат чрез издаване на пари за отчет.

Но все пак би било полезно да се добави клауза към договора с изпълнителя, където ще бъде даден списък на разходите за сметка на организацията, необходими за изпълнението на договора, и където ще се казва, че парите могат да бъдат издадени на изпълнителя от касата. И в RKO направете препратка към тази конкретна клауза от договора.

Отчетните лица плащат по банков път с лична карта, въпреки факта, че първоначално са получили пари в брой за разходи.

Счетоводните документи свидетелстват за сделката чрез безкасово плащане. Федералната данъчна служба смята, че е възможно да се вземат предвид разходите, платени с картата (писмо на Федералната данъчна служба от 22.06.2011 г. № ED-4-3 / 9876).

Не сте забравили, че при прехвърляне на средства към лични банкови карти на служители за плащане на битови нужди (стоки, материали), заповедта за счетоводната политика на организацията трябва да предвижда разпоредби, които определят процедурата за сетълменти с отговорни лица, използващи личните си банкови карти (писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 25 август 2014 г. № 03-11-11/42288).

В колоната „Купувач“ на разписката за продажба BSO пише „Частно лице“

Ако отговорното лице не поиска от продавача да издаде документи за организацията, продавачът в колоната „Купувач“ ще напише „Частно лице“. Възможно ли е да се осчетоводи такава фактура като разход?

За намаляване на облагаемата основа за данък върху доходите данъкоплатците имат право да вземат предвид такива фактури. Разходите за данъчни цели се приемат при условията на клауза 1: разходите трябва да бъдат обосновани и документирани.

Правилно изпълнените първични документи (пътни листове, актове) могат да потвърдят разходите. Съгласно чл. 9 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. № 402-FZ, всеки факт от икономическия живот подлежи на регистрация с първичен счетоводен документ. В същото време формата на такъв документ трябва да съдържа задължителните данни, установени в параграф 2 на чл. 9 от Закон № 402-FZ:

• Заглавие на документа; дата на изготвяне на документа; името на организацията, от името на която е съставен документът;
• съдържанието на стопанската сделка; измервателни уреди за бизнес транзакции във физическо и парично изражение; имената на длъжностите на лицата, отговорни за извършването на стопанска сделка и коректността на нейното изпълнение;
• лични подписи на посочените лица.

Реквизитът „Купувач“ не се отнася за задължителните реквизити. Следователно липсата на този атрибут или посочването в името на купувача „Физическо лице“ не пречи на приемането на разходите по фактура.

Служителят закупил стоки и материали за своя сметка и донесъл чекове. Как могат да бъдат възстановени тези разходи?

Данъчните органи оценяват по различен начин подобни ситуации. В някои случаи служителят се счита за отговорно лице, в други операцията се счита за придобиване на имущество от служителя.

Една от възможните опции може да бъде сключването на договор за възлагане със служител (). В този случай организацията инструктира служителя да намери и закупи определени стоки и материали с посочените характеристики и се задължава да компенсира на служителя разходите, направени при придобиването на този имот.

Има ли максимална сума, която може да се даде на отговорно лице? За какъв период е разрешено издаването на отчетни средства?

Няма законово ограничение за размера на парите, които могат да бъдат издадени на служител. Освен това няма единен максимален период за използване на отчетни суми.

Невърнатите отчетни средства се признават като облагаем доход в следните случаи:

• ако задължението не може да бъде събрано поради изтичане на погасителната давност. Датата на получаване на дохода ще бъде датата, от която такова събиране е станало невъзможно;
• ако работодателят е решил да опрости дълга по отчетни суми. Датата на получаване на дохода ще бъде датата на решението за опрощаване на дълга.

Така, ако работодателят реши да не събира посочените суми от бившия служител (за опрощаване на дълга), те се считат за плащания, извършени в рамките на трудовото правоотношение. Съответно тези плащания следва да бъдат предмет на данък върху доходите на физическите лица и застрахователни премии.

Универсална форма на Авансов отчет

От 2013 г. е разрешено да се използват собствени формуляри, а не унифицирани. Следователно можете да се откажете от единния формуляр за авансови отчети - формуляр № AO-1. И разработете свой собствен формуляр за предварителния отчет. Основното условие: предварителният отчет трябва да съдържа всички необходими подробности, установени от част 2 от Закон 402-FZ „За счетоводството“. Останалите полета могат да бъдат премахнати от формуляра за отчет за авансовите суми.

Изтегляне на формуляр: Excel (58 kb)

към менюто

Нов формуляр за предварителен отчет

Единната форма на формуляра AO-1 е много тромава, има много ненужни полета. Таблицата, в която се отразяват счетоводните записи, не е необходима. Тъй като окабеляването може да се види в .

Таблицата на гърба на доклада също е ненужна.

Разписката, която е анахронизъм под линията на среза, също се изхвърля, отдавна не е била полезна и затова може спокойно да се изхвърли.

Какво да оставите във формуляра за авансово изявление ?

Данни за предишния аванс - баланс или надхвърляне. Те ви позволяват да видите с един поглед дали има непогасени задължения между вас и служителя.

Също така е по-добре да оставите информация за приложения, тоест за подкрепящи документи, разписки за продажба. В крайна сметка такива документи са важна и неразделна част от доклада. Без тях просто не можете да потвърдите разходите. Вижте например писмото на Федералната данъчна служба на Русия за Москва от 19 юли 2012 г. № 17-15/64647.

Изтегляне на формуляр: Excel (48 kb)

Как да отразим в счетоводството на организацията приспадането от заплатата на служителя на остатъка от отчетната сума, издадена за пътни разходи, която не е била върната своевременно?

към менюто

ДОПЪЛНИТЕЛНИ СВЪРЗАНИ ВРЪЗКИ

1. 
   Дават се разяснения относно касовите операции и касовата дисциплина през 2014 г. в съответствие с проекта на Директива на Централната банка на Руската федерация № 3210-U. Описано е отчитането на парите в касата, поддържането и попълването на касовата книга за индивидуални предприемачи. Предвид изчисляването на салдото, извадка и възможност за изтегляне на формуляр за лимит на пари в брой и поръчка.
2. 
   Посочена е процедурата за използване от юридически лица и индивидуални предприемачи на пари в брой, получени в техните каси, както и максималният размер.

Съставянето на този вид отчети се извършва на базата на отчетните периоди и е редовно. Документът принадлежи към "първичния", прави се веднъж годишно и е включен във впечатляващ набор от годишни финансови отчети. Той показва всички финансови постъпления и изходящи преводи, а също така фиксира паричното салдо в началото и края на периода.

За какво е този доклад?

Може да се каже, че документът е обобщаващ и дава ясна представа за наличността на компанията в брой. Това е важно, тъй като понякога, дори при други средства в ред, компанията може да страда от липса на пари, необходими например за плащане на данъци и социални осигуровки, изплащане на заплати, преводи към доставчици и т.н. Освен това е очевидно, че липсата на ясна картина на паричните средства винаги се отразява на икономическия компонент на организацията, поради което докладът е от голямо значение за определяне на по-нататъшни действия и перспективи по отношение на финансите.

ФАЙЛОВЕ

Докладът също играе важна роля, когато компанията се интересува от привличане на инвестиции, тъй като преди да се присъедини към всеки проект, взискателният инвеститор винаги иска този отчет и го изучава със страст.

Освен това получателите на отчета за паричните потоци могат да бъдат:

• данъчен офис,
• Росстат,
• банкови институции,
• учредители на дружеството и др.

Кой е длъжен да докладва

Този вид отчетност е задължителен за всички предприятия и организации, с изключение на малките предприятия, както и тези, които използват опростени счетоводни и отчетни методи за счетоводство и данъци.

Структура и съдържание на доклада

За човек, който няма специално образование, документът може да изглежда доста сложен. Състои се от три раздела, в които паричните транзакции са отразени в кодови стойности за три основни индикатора за дейността на организацията:

• текущ,
• финансови
• и инвестиции.

Трябва да се има предвид, че не всички парични движения трябва да се вписват в този документ. Изключенията включват:

• валутни сделки,
• получаване и предаване на пари в брой по банкова сметка,
• обмен на парични еквиваленти един за друг,
• прехвърляне от една сметка на организацията в друга и др.

Пълен списък с действия може да се намери в клауза 6 от PBU 23/2011.

Важна характеристика: Всички парични транзакции на компанията са включени в отчета. при спазване на неговите квалификационни изисквания, независимо от валутата на коя страна са произведени, но в същото време всички данни в документа се въвеждат само в руски рубли и стриктно в използваната мерна единица (хиляди, милиони) при изготвянето на баланса.

Пример за отчет за паричния поток

Попълване на заглавието

Тъй като документът е от изключително важно естество, към подготовката му трябва да се подхожда много внимателно и да се попълнят всички необходими клетки.

1. Първо, отчетът посочва годината, за която е съставен.
2. След това се въвежда пълното име на организацията (с декодиране на съкращението на организационния и правния статут) и следните данни:
   • Дата на приготвяне,
   • Код OKPO (общоруски класификатор на предприятия и организации),
   • вид икономическа дейност (задължително под формата на OKVED код и декриптиране).
3. По-долу отново се въвеждат организационно-правната форма и формата на собственост, а до тях са кодовете OKOPF (Общоруски класификатор на организационни и правни форми) и OKFS (Общоруски класификатор на формите на собственост).
4. Последният ред на "заглавката" на документа показва кодовете OKEI (общоруски класификатор на мерни единици): т.е. хиляди или милиони използвани в доклада.

Попълване на раздел 1

Първи раздел на документа съдържа информация за текущите парични потоци.

• На първо място, влезте тук информация за пристигането: в ред 4110 се въвеждат данни за общия размер на получените средства, които след това се разпръскват по основните тематични редове, от 4111 до 4119, в съответствие със счетоводните регистри. Той взема предвид транзакциите от продажба на услуги и инвентар, наемни плащания, лихви и други „входящи“ финанси.
• Ред 4120 показва общата сума върху извършените плащания през отчетния период: плащане на данъци и вноски в пенсионни фондове, заплати, трансфери към контрагенти и доставчици и др. След това тази сума се осчетоводява по същия начин в редове от 4121 до 4129.
• След това в ред 4100 въведете салдо по текущата сметка(т.е. сумата на „входящото“ финансиране минус направените разходи).

Този раздел включва информация за парични преводи и разпискикоито не могат да бъдат еднозначно класифицирани.

Важен нюанс: разходите в таблицата трябва да бъдат посочени в скоби, а акцизите, плащани на доставчици и изпълнители, точно като ДДС, не е необходимо да се включват тук.

Попълване на раздел 2

Разделът, озаглавен " Парични потоци от инвестиционни операции". На първо място, линия 4210 пасва " общ доход”, включително от продажба на акции, възвръщаемост на заеми, дивиденти, продажба на нетекущи активи и др., което след това се осчетоводява в необходимите стойности в съответните редове (от 4211 до 4219) .

По-долу попълнете по същия начин " плащания» по инвестиционни операции. В ред 4220 индикаторът " Обща сума“, което след това, в пълно съответствие със счетоводните регистри, се подписва за редовете по-долу (от 4221 до 4219), включително придобиване и други скъпоструващи сделки с нетекущи активи, плащане на лихви, покупка на дългови ценни книжа и др.

След това се въвежда стойността на салдото на паричните потоци от всички действия от инвестиционен характер (постъпление минус разходи).

Попълване на раздел 3

Последният раздел на документа разглежда паричните потоци от различни финансови транзакции. Тук всичко е същото:

1. първият ред 4310 показва стойността "общо" разписки, който след това се разпределя по долните редове (от 4311 до 4319), включително приходи от емисия на акции и облигации, заеми, заеми и др.
2. По-нататък, идентично с предишните раздели, се въвеждат индикатори "общо" за финансови плащанияв ред 4320 с последващото им разстояние в редове от 4321 до 4329.
3. След това се посочва разлика между входящи и изходящипарични потоци за отчетния период по финансови транзакции.
4. И накрая, документът включва общ баланс на трите парични потоказа отчетния период (може да бъде както със знак плюс, така и със знак минус), финансови салда в началото и края на периода, както и разликата в обменния курс между паричните единици на други страни и руската рубла , който се изчислява по специална формула (попълва се само когато организацията извършва сетълмент транзакции в чуждестранна валута).

След съставяне на отчета документът се предоставя за одобрение на ръководителя на организацията, който с подписа си удостоверява автентичността на въведената в него информация.

Парите, както знаете, обичат сметка. За да се броят парите, особено общите пари, трябва редовно и редовно да се изисква подробен отчет от тези, на които е поверено да ги управляват. Това е пряка отговорност на УС и Ревизионната комисия в градинарството.Изисквайте финансов отчет за разхода на общи средства - залог срещу измами! Парите безконтролно не могат да се доверяват на никого и никога!

На тази страница на всеки 6 месеца е предвидено публикуване на отчети за постъпването и изразходването на средства в СНТ.Потвърждението на разходите трябва да бъде придружено с документи и потвърдено от Акта на Ревизионната комисия.

@ Изминаха 7 месеца през април, подаването на годишния баланс, а ревизионната комисия не започна работа.

@26.02.16 ВАЖНА НОВИНА ИСТОРИЯТА СЕ ПОВТОРИ!

Председател на УС на СНТ Флора Иванов.А.Н.

От членове на УС Жохов.А.В., Казаков.А.В., Костин.В.В.

Вторично напомняне 01/14/16, Трето напомняне 02/20/16.

Обжалване на членовете на УС до председателя на СНТ Флора г-н Иванов.А.Н.

Молим Ви да го направите до 25.02. 2016 г. да представи на членовете на съвета отчет за изразходваните средства с документални доказателства за периода от 09.08.2015 г. до 01.01.2016 г. в електронен вид.

Членовете на управителния съвет имат достатъчно примери с Авлосевич-Енулев, когато докладите се представяха насаме на техни доверени лица, а доверениците убеждаваха градинарите да повярват на думата им. Припомняме, че повечето членове на борда нямат тайни от градинарите, всичко трябва да е публично.

Финансов отчет на председателя на УС в началото и края на периода:

1. Салдото в банката Отваряне-

Балансът в Сбербанк

Салдо в брой -

Събира се в брой (Taran.T.I) -

Събира се в брой (Иванов.А.Н.) -

Изхарчени средства:

заплата-

Електричество-

Извозване на боклука-

Други разходи (разшифроване).

2. Моля информирайте за напредъка на работата на Геокарт ООД и крайната цел на тези работи Кой ще бъде собственик на публичната земя? И кога се планира завършването на тези работи? Къде в момента се намират документите за приватизация на публична земя?

3. Необходимо е да се започне работа с длъжници чрез адвокат (изготвя се формуляр за уведомяване) и да се започне изпращане на съобщения до длъжници и градинари, които не обработват парцелите си за лишаване от правата им върху тези парцели.

4. За сайта трябва да изпратите хартата в pdf., както и всички валидни споразумения с трети организации и други документи за информираност на членовете на SNT.

5. Защо финансовият план-разчет за 2016 г. все още не е представен на градинарите?

6. Данъците за земя, платени преди това от градинари, трябва да бъдат върнати, ако са били платени два пъти (в данъчната служба и в членския внос).Размерът на данъка за земя от 360 хиляди трябва спешно да бъде намален, след което да се направят изчисления. В градинарството , собственост са 300 парцела.

7. От януари 2016 г. е необходимо да се премине към заплащане на електроенергия по тарифи LO, за 1 тарифни измервателни уреди и 2 тарифни броячи ден и нощ: 3,55 рубли / kW. / kW.-нощ.

8. Финансов план-разчет за 2016 г., предложения на членове на УС:

P.1.7 .1 от оценката поставете S =, Бетонобъркачки, бензотример - зачертайте.

P.2.1.1 Данък върху публичната земя Разберете от данъчната служба колко трябва да платите?

Клауза 2.4 Невъзможно е влизане до края на пробния процес. Всичко трябва да остане същото. Също така не е необходимо да се увеличават разходите за счетоводство.

A.2.6 .2 Изсичане на дървета - премахване Напускане: Почистване ......

P.2.6.5 Посочете на кои писти:

Клауза 2.6.8. Изключете.

П.2.6.11 Подреждане на пост за охрана с оборудването на обекта за гости, съгласуване на сумата и потвърждаване на всички разходи.

P.2.6.12 Изяснете какво ще се прави?

Клауза 2.7.3 50 хиляди рубли.

P.2.7.4 след кофата ext. светлоотразителни жилетки, смукателен маркуч за помпата.

P.2.7.5 + рев за охранителния пост. 5 +1=6 хиляди

Клауза 2.7.6. Последен пар. Вход към West Road.

Клауза 2.7.8 100 хиляди рубли.

9. Трябва да изпратите до [защитен с имейл]данни в електронен вид, както беше обещано, за плащането на вноски от градинари през 2015 г. чрез Банка Откритие, за да коригира списъка на длъжниците на сайта.

10. Определете в плана места за допълнителни противопожарни резервоари, където няма номера на секции, а също така запишете в плана имената на безименни пътища, Розата на вятъра, охранителния пост, паркинга за гости, зеленчукови градини, спортни и детски площадки, кладенци.

11. За сайта посочете показанията на електромерите за ноември 2015 г. и януари 2016 г. (ден/нощ), както и размера на плащането за тези месеци и други налични данни.

12. Кога ще започне плащането на членски внос и ток през Сбербанк и ще спрем ли да събираме пари, както беше обявено на градинарите?Обяснете причината?

13. Защо председателят не се съобразява с решението на УС и на МНС за закупуване на пожарна сирена?Въпросът е разрешен на колегията през септември 2015г.

14. Членовете на УС категорично забраняват на председателя лично да събира пари от градинари, а също и без общо изявление, къде трябва да са подписите на всички, които са направили вноски в този ден и за какво? Изявлението е публикувано на сайта.

15. Върнете ключа от електрическото табло на зам. Председател и да предостави ключа на члена на борда, отговорен за енергетиката Кой има ключовете за ел. таблото трябва да е известен на всички градинари Всички данни за потреблението на електроенергия да се публикуват ежемесечно на сайта. 16. Задължаваме председателя на УС да съгласува всички назначения на длъжности в СНТ с УС.Това решение може да бъде оспорено на общо събрание на членовете на СНТ.

Очакваме отговор до 25 февруари 2016 г. Членове на съвета A.V. Zhokhov, A.V. Kazakov, V.V. Костин или 2/3 членове на УС.

@ Този материал се публикува във връзка с непредоставянето на отчет за разхода на средствата на градинарите от председателя на УС Иванов.А.Н. по искане на членовете на УС.