Po ustavi je vsak delovno sposoben državljan Rusije dolžan plačevati davke. Vendar pa obstaja način za zmanjšanje teh stroškov. Dejanje je mogoče izvesti z uporabo davčnih olajšav.
Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer individualen. Če želite vedeti, kako reši točno vaš problem- kontaktirajte svetovalca:
PRIJAVE IN KLICE SPREJEMAMO 24/7 in 7 dni v tednu.
Je hiter in ZASTONJ!
Danes obstaja več vrst ugodnosti. Odbitki so lahko:
Če želite določiti obdobje vračila, boste morali prebrati. Vedeti morate tudi, da:
Da bi bil državljanu zagotovljena opisana ugodnost, mora:
Če oseba ob nakupu nepremičnine ni imela uradnih dohodkov, ima državljan pravico čez nekaj časa vložiti vlogo za vračilo.
Naslednje kategorije državljanov niso upravičene do vračila dohodnine:
Januarja 2014 je zakonodaja na področju prejemanja vračila davka doživela velike spremembe. Prilagoditve so vplivale na številne vidike v zvezi s postopkom zagotavljanja sredstev, pa tudi na sam koncept odbitka.
Glavnina časa, ki ga je državljan prisiljen čakati na odločbo davčnega organa v zvezi z registracijo ugodnosti, se porabi za:
Če je odločitev pozitivna, bo določen čas porabljen za prenos sredstev na osebni račun zavezanca. Po potrebi lahko porabite nekaj časa za pošiljanje dokumentov.
Pri ugotavljanju, kako dolgo čakati na vračilo, mora oseba vedeti, da davčni organi za obravnavo vloge potrebujejo približno 2 do 4 mesece. Točen čas je odvisen od posameznih odtenkov trenutne situacije.
Če državljana zanima, kako dolgo čakati na davčno olajšavo pri uporabi hipotekarnih posojilnih sredstev, mora vedeti, da se v tem primeru lahko kvalificira za prejem denarja od preveč plačanih obresti na posojilo. Obdobje zagotavljanja ugodnosti bo standardno.
Po 3 mesecih od dneva, ko je državljan predložil dokumente, mora davčna služba opraviti pisarniško revizijo, po kateri bo oseba uradno obveščena o odločitvi o njegovi zadevi.
Davčni urad ne prenese odbitkov premoženja pravočasno - kaj storiti? Skoraj vsak drugi Rus, ki želi prejeti odbitek dohodnine, je zmeden zaradi tega vprašanja, saj je v resnici situacija s plačili nekoliko drugačna, kot je opisano v zakonu.
Do tega plačila je upravičen vsak delovni državljan Ruske federacije, če je kupil nepremičnino.
Kaj je lahko vračilo davka? V višini 13% - točno toliko, koliko oseba plača mesečno, ko prejema plačo. Postopek se začne s predložitvijo dokumentov in izjave, ki potrjuje pravico do odbitka. Nato mora zavod ravnati v skladu z normami, ki jih predpisuje zakon. Razmislimo, v katerih primerih Zvezna davčna služba dejansko odloži plačila in v katerih ne.
Če davčni organ po dokumentacijskem pregledu znesek potrdi, se prenos izvede na naslednji način:
Če odtegljaj za stanovanje ni plačan pravočasno, storite nekaj od naslednjega:
Drugi način je mogoče uporabiti takoj, če ugotovite, zakaj se davčna olajšava za stanovanje ne prenese. To lahko storite osebno ali prek spletne strani. Da bi pospešili postopek, je bolje, da se sami odpravite na davčni urad in oddate vlogo, v odgovor pa prejmete oznako, da je bila sprejeta v obravnavo.
Če spet mine 10 dni in je denar še vedno zadržan brez pojasnila, je mogoče napisati pritožbo na osrednji izpostavi Zvezne davčne službe.
Vsi davkoplačevalci ne vedo, da če do prenosa ne pride v predpisanem roku, je davčni urad dolžan povrniti nastalo škodo. Znesek se izračuna na naslednji način: znesek povračila se pomnoži s številom dejanskih dni zamude, nato pomnoži z obrestno mero refinanciranja centralne banke in rezultat se deli s 360 dnevi.
V praksi zaposleni v zvezni davčni službi "pozabijo" na to obveznost in preprosto ne zaračunajo zneskov za škodo. Če pa zamuda ni bila predolga, ni vedno smiselno zaprositi za odškodnino. Če je bila zamuda le 10-14 dni, bo moralna škoda znašala približno 600 rubljev. Ko ga boste prejeli ob koncu leta, ga boste morali prijaviti kot dohodek in plačati 13%. Razburjenje, povezano z odgovornostmi, ki nastanejo zaradi prejema te škode, ne upravičuje vedno njene višine.
Še vedno je priporočljivo, da osebno vložite pritožbo pri Zvezni davčni službi vaše regije. Prav tako morate pred vložitvijo zahtevka za neplačani znesek davka v predpisanem roku preveriti dokumente, ki potrjujejo pravilnost izpolnjenih podatkov. Pogosto se zavezanci sami zmotijo pri navedbi tekočega računa in nato čakajo na prejem.
Od leta 2017 se davčni organi ravnajo po dopisu ministrstva za finance, ki pravi, da se zneski preveč plačane dohodnine vračajo šele po preverjanju napovedi ob oddaji pred prejemom olajšave. V letu 2018 bodo veljale enake zahteve, zato je treba, če ta problem obstaja, sestaviti še eno vlogo in jo oddati hkrati z vlogo za odtegljaj.
Davčni zavezanec je vložil napoved v zvezi s premoženjem, vendar je davčni urad zavrnil odbitek, potem še vedno obstaja možnost za pridobitev odbitka dohodnine. Najprej morate ugotoviti, zakaj je prišlo do zavrnitve - napoved za dohodnino je bila sestavljena nepravilno, račun davkoplačevalca je bil napačno naveden ali iz drugega razloga. Inšpekcija bi morala podati obširen odgovor, nato pa ukrepati po njegovih rezultatih.
Pogosto je dovolj, da ponovno uredite dokumente ali vložite pritožbo. Davčni urad bo moral pritožbo ponovno obravnavati in v primeru pozitivne odločitve preračunati znesek olajšave glede na znesek plačane dohodnine.
Mnogi pozabljajo, da je prejemanje vseh vrst odbitkov dohodnine zakonska pravica vsakega zaposlenega državljana. Zato morate skrbno zbrati potrebne dokumente, kompetentno sestaviti vlogo in pametno braniti svoje pravice. Če tudi po pritožbah denar ne prispe na račun, se je smiselno obrniti na sodišče in predložiti vse potrebne dokaze. Sodišče se v takih primerih skoraj vedno postavi na stran davkoplačevalcev.
Pogosto morate na lastne stroške plačati zdravljenje, usposabljanje, nakup ali gradnjo nepremičnine. In mnogi vedo, da država zagotavlja ugodnosti za te stroške v obliki odbitka premoženja ali socialnega davka. Če želite prejeti kakršen koli odbitek, morate davčnemu uradu v kraju registracije predložiti izjavo 3-NDFL ali se obrniti na delodajalca. Po statističnih podatkih posamezniki pogosteje uporabljajo prvo možnost. In vsi imajo eno vprašanje: kdaj bo denar vrnjen? O tem bomo danes govorili.
Prihaja novo leto in po praznikih zaposleni začnejo oblegati računovodstvo glede izdaje potrdil za preteklo leto o svojih dohodkih in odtegljanih davkih (2-NDFL). Vsi hitijo vlagati napovedi in čim hitreje dobiti nazaj davke, ki so jih zadržali med letom. To se zgodi iz več razlogov:
2. Prej ko oddam, prej bom prejel povračilo.
Tako v prvem kot v drugem primeru se vsi motijo.
Kar zadeva rok za oddajo napovedi, je ta določen za plačilo davka, ne za vračilo. Do 30. aprila napoved oddajo samostojni podjetniki v splošni davčni ureditvi in posamezniki, ki so prejeli dohodke, od katerih ni bil davčni odtegljaj. Če prejemate vračilo davka, potem to obdobje ni za vas. Davčno napoved 3-NDFL lahko oddate vse leto in za tri leta pred njeno vložitvijo. Na primer, v letu 2018 lahko vložite napoved in dobite vračilo davka za leta 2017, 2016 in 2015.
1. Preverja se pravilnost polnjenja. Ali so izpolnjena vsa polja in listi izjave, ali so priloženi vsi dokumenti, ali so kakšne računske napake?
2. Preverja se zakonitost in resničnost nastalih stroškov. Podatki, navedeni v napovedi, se analizirajo s podatki, ki so na voljo na davčnem uradu.
3. Preverja se zakonitost in resničnost prejetih dohodkov. Podatki, navedeni v izjavi, se analizirajo s podatki, ki jih posreduje vaš delodajalec. In tukaj je en odtenek. Rok za predložitev takšnih informacij, in to so potrdila 2-NDFL, za organizacije in samostojne podjetnike je določen najpozneje 1. aprila. In praviloma organizacije teh potrdil ne predložijo v začetku januarja, ampak konec marca. Dokler zvezna davčna služba ne prejme teh podatkov o vašem dohodku in se ne odražajo v bazi podatkov zvezne službe, preverjanje izjave ne bo dokončano. V skladu s tem davek ne bo povrnjen.
Na primer, delodajalec vam je januarja izdal 2-NDFL in takoj oddate napoved 3-NDFL za vračilo davka. Delodajalec pa svoje poročilo o potrdilih odda davčnemu uradu marca. Revizija bo opravljena šele, ko bo inšpektor preveril podatke, ki ste jih navedli v izjavi, s podatki iz potrdila delodajalca. In vračilo davka bo izdano šele marca ali aprila.
Drugi razlog za zamudo pri vračilu davka je, da ob oddaji izjave niso navedene kontaktne številke. Inšpektor, ko je deklaracijo preveril in v njej odkril napake, ki jih je treba popraviti, ne more stopiti v stik z osebo, ki jo je oddala, in je prisiljen pošiljati obvestila po pošti, kar vzame dodaten čas. Posledično se rok za vračilo davka podaljša.
Če nimate možnosti, da to storite prek osebnega računa, potem ne hitite in ne silite računovodje, saj bodo nepravilno izdana potrdila o dohodku povzročila vrnitev izjav in zavrnitev vračila davka. Potrebno je natančno in v celoti izpolniti vse vrstice in liste izjave, da vam ne bo treba znova izpolnjevati vsega in čakati na vračilo davka.
Julia, dober dan.
Inšpektorat mora preveč plačani davek vrniti v enem mesecu od dneva, ko je državljan vložil vlogo za vračilo (6. člen 78. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Vendar pa ima davčni urad pred vračilom dohodnine pravico opraviti revizijo izjave v obrazcu 3-NDFL.
Inšpekcijsko obdobje je tri mesece (odstavek 2 člena 88 Davčnega zakonika Ruske federacije). Tako je najdaljši rok, v katerem mora davčni urad vrniti preveč plačani davek, štiri mesece (od dneva vložitve napovedi).
Če je rok za vračilo dohodnine (določen v 6. odstavku 78. člena Davčnega zakonika Ruske federacije) kršen, ima državljan pravico zahtevati plačilo obresti za zamudo pri vračilu davka. Obresti se obračunajo za vsak koledarski dan zamude glede na obrestno mero refinanciranja, veljavno na dneve zamude roka odplačila. Takšna pravila določa 10. odstavek 78. člena Davčnega zakonika Ruske federacije.
Pritožbo lahko vložite na inšpektorat osebno ali pošljete po pošti. V prvem primeru (pri osebnem prenosu) reklamirajte v dveh izvodih. Prvo daj na inšpektorat. Drugi bo ostal pri vas. V tem primeru prosite davčnega inšpektorja, ki sprejema pritožbo, da na druge (vaše) izvode odtisne žig, ki nakazuje sprejem pritožbe, z navedbo trenutnega datuma.
V drugem primeru (po pošti) pošljite reklamacijo v vrednostnem pismu s seznamom prilog in povratnico. Obvezno shranite poštno potrdilo in vsa kasnejša obvestila, ki jih prejmete. Ti dokumenti bodo potrdili, da je bila pritožba poslana davčnemu uradu.
Vsebina pritožbe pri davčnem uradu
Poleg obveznih podatkov v reklamaciji je priporočljivo navesti reklamacijo. Najboljša možnost je, da navedete norme zakona, ki so bile po vašem mnenju kršene. Spodaj je vzorec takšne pritožbe, ki navaja vse potrebne standarde.
Pritožba zaradi neukrepanja davčnega inšpektorata in nepredložitve davčne olajšave (vzorec)
Dokumente za vračilo davka sem oddal 07.02.15. Danes je 16.06.15 - denar še ni bil nakazan. Mesec dni sem klical inšpektorat Zvezne davčne službe št. 3 v Usmanu, dobil sem šele danes, vendar ne do pravega oddelka. Na eni številki so rekli, da moje vloge ni, na drugi številki so rekli, da je bila vloga registrirana 22. 5. 15, moji dokumenti so prestali pregled ... Kot rezultat, mi nihče ni povedal, kam je šla moja vloga in zakaj ni prispelo do oddelka za zamude. Poskušali so preklopiti na pravega uslužbenca, vendar najprej niso dvignili telefona, potem pa so, ko sem poklical nazaj, samo odložili…. Kje se lahko pritožim in kdaj dobim denar nazaj?
V skladu s členom 88 davčnega zakonika Ruske federacije je rok za izvedbo revizije 3 mesece. Po tem času vas je davčni organ dolžan obvestiti z dopisom na vaš naslov registracije (navedli ste ga v izjavi) o rezultatih revizije.
1 nasvet: ko na inšpektorat oddate dokumente z napovedjo, vam svetujemo, da sestavite register predloženih listin v 2 izvodih. Za 1 izvod. prosite inšpektorja, ki bo dokumente sprejel, da podpiše, prepiše (polno ime) in pečat. V primeru, da ima davčni urad vprašanje o manjkajočih dokumentih, lahko z registrom vedno potrdite, kaj je bilo predloženo.
Poleg tega morate napisati vlogo za odbitek, naslovljeno na vodjo teritorialne inšpekcije (na kraju vaše registracije). Vlogi boste priložili kopije dokumentov, ki potrjujejo odbitek (potrdilo 2 o dohodnini mora biti priloženo v originalni obliki). Začetni datum vrstice za vračilo se začne od trenutka, ko je v preverjanje sprejeta 3. napoved dohodnine in paket dokumentov.
Davčni organ vas obvesti o izidu dokumentacijske revizije z dopisom, ki ga pošlje na naslov, naveden v napovedi (vaš naslov registracije). Inšpekcijsko obdobje v skladu s členom 88 Davčnega zakonika Ruske federacije je 3 mesece. Znesek, naveden v izjavi o vračilu, mora biti na vašem računu v 4. mesecu, navedenem v vlogi.
Zdravo! letos sem naletel tudi na zamudo pri izplačilih (vlogo sem oddal po verifikaciji 10. aprila, denar pa dobil šele 2. junija). Tri tedne sem klical davčni urad in spraševal "kaj se je zgodilo", "mogoče je kaj narobe s podatki"?? prosil, da vloži zahtevo pri ministrstvu za finance. Na koncu so ga popisali. Potrpežljivost vam :)
Vau, s kakšno zamudo prevajajo! Samo moja davkarija je že vse nakazala in to pred časom! Ampak nekaj upočasnjuje mojega moža! Pa me je začelo skrbeti! Pa tudi rad imam vse pravočasno, piše 4 mesece pomeni 4, ampak tukaj moja točnost ni dovolj.
V nadaljevanju navajate, da zahtevate, da se kršitev, ki je nastala zaradi neukrepanja inšpektorjev, odpravi in da se vam vse dolgovano vrne v najkrajšem možnem času. Ne pozabite upoštevati, da je na podlagi 10. odstavka 78. člena Davčnega zakonika Ruske federacije za kršitev roka za vračilo davčni inšpektorat odgovoren v obliki plačila obresti za vsak dan zamude (ali ali sami zahtevate obresti, je odvisno od vas, vendar navedba, da veste zanje, ne bo škodila).
Če po telefonskem klicu sredstva niso bila prejeta, začnite pisati izjavo na naslov vodje davčnega urada. V pismu morate navesti, kdaj ste poslali vlogo, njeno registrsko številko v pisarni, končni datum pisarniške revizije; Če ste prejeli uradno obvestilo, priložite njegovo kopijo. Na kratko opišite situacijo, ki se je zgodila in da sredstva nikoli niso bila prejeta na račun: s tem davčna služba krši določbo 6. odstavka 2. čl. 78 Davčni zakonik Ruske federacije.
Zdaj pa ugotovimo, kaj storiti, če davčna olajšava ni prenesena v določenem roku. Kakšen naj bo vaš vrstni red dejanj? Prvič, nevračilo je lahko posledica napačnih podatkov. Zato najprej dvakrat preverimo navedene podatke v aplikaciji. Če se ugotovi napaka, jo odpravimo in ponovno napišemo prijavo.
Vir Infox.ru v Zvezni davčni službi je pojasnil, da so zamude posledica dolžine verige, skozi katero se preverjajo podatki. »Davčni urad za moskovsko regijo pošlje prejete in preverjene podatke v Moskvo, kjer jih dodatno preverijo. Nato gredo v moskovsko zakladnico, od koder v regionalno zakladnico. Dvostopenjska shema za prehod skozi zakladnico zagotavlja zamude do več tednov,« je dejal davčni uradnik.
Po veljavni zakonodaji lahko zavezanec računa na enkratno nadomestilo za stroške nakupa ali gradnje stanovanja. Stopnja je 13%, najvišji znesek, od katerega se vzame stopnja, je 2 milijona rubljev. Tako lahko na račun posameznika nakažete do 260 tisoč rubljev. Če želite prejeti odbitek, morate pri davčnem uradu vložiti vlogo in priložiti dokumente, ki potrjujejo vaše pravice do plačila. V skladu s 6. odstavkom 78. člena veljavnega davčnega zakonika se davčna olajšava nakaže na račun posameznika v enem mesecu. Enako je zapisano v pismu predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča z dne 22. decembra 2005. Pred prenosom odbitka ima davčni urad čas za revizijo dokumentov - 3 mesece, v skladu s členom 88 davčnega zakonika.
Najučinkovitejši način, da ugotovite razlog za zavrnitev odbitka, je, da se za pojasnilo obrnete na Zvezno davčno službo. Praviloma se morate za to osebno zglasiti na teritorialnem predstavništvu oddelka, včasih je dovolj, da tam pokličete po telefonu. Običajno davčni organi pri takšnih zadevah državljanom stopijo na pol in jim dovolj podrobno razložijo, kako ravnati, če odbitek ni bil prenesen.
Zahtevane dokumente je treba pripraviti v enem letu od trenutka sklenitve posla s pridobitvijo nepremičnine in registracijo pravic do nje. Če se sami prijavite pri Zvezni davčni službi 3-NDFL, je treba izjavo oddati najkasneje do 30. aprila. V nekaterih primerih se lahko rok podaljša, vendar so to čisto individualne situacije in okoliščine. Ko bo uslužbenec, odgovoren za sprejem dokumentov, le-te pregledal, bo sprejeta dokončna odločitev.
Za vložitev vloge ni zastaralnega roka, vendar bo zvezna davčna služba pri izračunu zneska vračila upoštevala le zadnja tri leta. To pomeni, da če štiri leta po transakciji z nakupom stanovanja in vpisu lastništva vložite zahtevek za odškodnino, bo lastnik prejel bistveno manjši znesek.