Poročila o denarnih izdatkih. Poročilo o porabi sredstev vzorec Poročilo o prejemu in porabi sredstev

Ali so elektronski dokumenti brez žiga in podpisa carinskega organa, ki potrjujejo porabo sredstev na carini, potrdilo o plačilu DDV?

vprašanje: Na spletni strani FCS imamo informacijsko storitev "Osebni račun", kjer lahko prejmemo poročilo o porabi sredstev. Trenutno se izvaja elektronsko deklariranje blaga. Elektronski dokumenti brez žiga in podpisa carinskega organa o porabi sredstev na carini so potrdilo o plačilu DDV oziroma jih je treba zahtevati pisno z overitvijo.

odgovor: Ne niso.

Obstajati mora elektronski podpis ali žig.

Plačilo DDV lahko potrdite s predložitvijo poročila o porabi sredstev, izvedenih kot predplačila (Pismo Ministrstva za finance Rusije z dne 30. junija 2008 št. 03-07-08/159). Takšno poročilo imate pravico zahtevati od carinskega organa na podlagi 4. člena čl. 73 Delovni zakonik carinske unije, 5. del, čl. 121 zakona št. 311-FZ. Obrazec poročila je bil odobren z odredbo Zvezne carinske službe Rusije z dne 23. decembra 2010 št. 2554. Carinski zakonik carinske unije govori o papirni obliki poročila. Toda zakon 311-FZ tega pravila ne pojasnjuje. V vsakem primeru poročilo vsebuje obvezen atribut »Podpis«.

Utemeljitev

Kako pridobiti odbitek DDV plačanega na carini ob uvozu

Dokumentiranje

Dokumenti, ki potrjujejo pravico do odbitka pri uvozu blaga, so:

• zunanjegospodarski sporazum (pogodba);
• račun (račun);
• carinska deklaracija. Pri vložitvi carinske deklaracije v elektronski obliki z uporabo UAIS - njena papirna kopija (pismo Ministrstva za finance Rusije z dne 2. marca 2015 št. 03-07-08/10606);
• plačilne dokumente.

V praksi nekateri uvozniki za plačilo DDV pri uvozu blaga nakažejo predujem na račun carine, s katerega ob nastanku obveznosti plačila davka carina bremeni zahtevani znesek (). Ker se ti zneski odpišejo od DDV, lahko uvoznik ob upoštevanju veljavnih pravil uveljavlja davčne olajšave. V tem primeru morate od carinskega urada zahtevati Poročilo o porabi sredstev, danih kot predplačila (4. člen 73. člena Carinskega zakonika carinske unije). To poročilo (skupaj z zgoraj navedenimi dokumenti) je potrditev dejstva, da je bila akontacija davka porabljena.

Uvozniki nimajo pravice do odbitka akontacije, preden se knjižijo v DDV. Takšna pojasnila so v pismu Ministrstva za finance Rusije z dne 21. junija 2012 št. 03-07-08/158.

Pri uvozu uvoženega blaga ne izdajajte računa. Prosimo, da v stolpcu 3 nakupne knjige navedete številko carinske deklaracije. Pri uvozu iz carinske unije ta stolpec navaja številko in datum vloge za uvoz blaga in plačilo posrednih davkov z opombami o plačilu DDV. To je navedeno v pododstavku "e" odstavka 6 razdelka II dodatka 4 k.

Prosimo, navedite podrobnosti plačilnega naloga, ki potrjuje plačilo DDV, v stolpcu 7 nakupne knjige (pododstavek "k", odstavek 6 razdelka II Dodatka 4 k Odloku Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 št. 1137). Štiri leta hranite carinske deklaracije (njihove kopije, ki jih potrdi vodja organizacije ali glavni računovodja) in plačilne dokumente, ki potrjujejo plačilo DDV (5. odstavek, 13. odstavek in 3. odstavek, pododstavek "a", 15. odstavek Dodatka 3 k Vladni odlok RF z dne 26. decembra 2011 št. 1137).

Skupaj s plačilnimi dokumenti, ki nakazujejo plačilo DDV na carini, lahko uporabite potrdilo v obliki, odobreni z Odlokom Zvezne carinske službe Rusije z dne 23. decembra 2010 št. 2554. Ta dokument potrjuje plačilo DDV pri uvozu blaga in ga izda carina na zahtevo organizacije. Podobna pojasnila vsebujejo pisma ruskega ministrstva za finance

To je gotovina zaposlenemu za stroške, povezane z dejavnostmi pravne osebe, samostojnega podjetnika posameznika, izdatni blagajniški nalog se sestavi v skladu z upravnim dokumentom (odredbo vodje) podjetja (IP) ali pisno izjavo o odgovorna oseba.

Denar v RAČUNOVODSTVO

Dve spremembi blagajniškega postopka od 19.08.2017

1. Odgovoren denar Izdati ga bo mogoče brez vloge osebe na podlagi upravnega dokumenta vodje organizacije. Poleg tega je sestavljen upravni dokument za vsak dvig gotovine.
2. Črtan je bil zadnji odstavek člena 6.3, v skladu s katerim ni bilo mogoče izdati novega predujma, če je obstajal dolg za predhodno prejeti znesek gotovine.

V skladu s klavzulo 6.3. Navodila Centralne banke Ruske federacije za izdajo sredstev zaposlenemu sredstva na račun za stroške, povezane z dejavnostjo pravne osebe ali samostojnega podjetnika posameznika. Blagajniški nalog se sestavi v skladu z upravnim dokumentom (odredba vodje) podjetja (IP). Ali pisno izjavo zaposlenega. Sestavljen v poljubni obliki in vsebuje napis o znesku gotovine in roku. Za katero gotovino je izdana, podpis in datum upravitelja. Za kaj lahko daš denar? Zaposleni lahko znesek porabi samo za določene namene. Ki so navedeni v vlogi ali naročilu. Delavca seznanite z nalogom in ga podpišite.

Organizacija je dolžna organizirati in izvajati notranji nadzor dejstev gospodarskega življenja (Zakon z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ). Postopek spremljanja poslovnih transakcij, vključno z izdajo denarja odgovornim osebam, določi vodja organizacije. Zato je on tisti, ki običajno omejuje seznam zaposlenih. Kdo ima pravico prejemati denar na račun. Za to lahko upravitelj izda ukaz.

Ne vključite seznama zaposlenih, ki so upravičeni do prejema denarja za poročanje, kot del naročila. Če je seznam odgovornih oseb odobren kot ločen dokument, ga je mogoče kadar koli spremeniti. Spremembe računovodske usmeritve se lahko izvedejo le v strogo omejenih primerih (6. del zakona z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ).

Za zagotavljanje pravilnosti računovodenja, zanesljivosti informacij in nadzora pri izplačilih zaposlenim, ki so prejeli denar na račun, odobri " "

Odredba o izdaji računovodskih zneskov vzorec 2020

Oglejte si nalog za sprostitev sredstev iz blagajne za poročanje

Zaposleni lahko znesek porabi samo za določene namene. Določeno v naročilu. Delavca seznanite z naročilom in ga podpišite.

LLC "Gasprom"

TIN 4308123456, kontrolna točka 430801001, OKPO 98756423
polno ime organizacije, identifikacijske kode (TIN, KPP, OKPO)

RED ŠT. 1984

o izdaji obračunskih zneskov iz blagajne

Kirov.... ...... .... ... ... ... ... 14.09.2017

Za nakup pisarniškega materiala NAROČAM:

Izdaja E.V. Ivanov iz blagajne v znesku 10.000 (Deset tisoč) rubljev. za obdobje petih koledarskih dni.

Imenovati glavnega računovodjo A.S. Petrova, ki bo odgovoren za izvedbo naročila.

Direktor __________ A.V. Muller

Prebral sem ukaz:

E.V. Ivanov

A.S. Petrova

Kakšne sankcije so možne, če izdate odgovoren denar za eno leto?

Računovodje nimajo vedno časa pravočasno poročati o zneskih, ki so jih prejeli vnaprej, in predložiti potrdila o prodaji. Da bi zagotovili čim manj zamud, se lahko organizacija odloči, da bo dolgoročno zadrževala denar. Na primer za eno leto ali šest mesecev. Je to zakonito? Je bilo poročilo?

Odredba o odobritvi rokov za izdajo denarja za poročanje in oddajo predhodnega poročila (vzorec izpolnjevanja)

Prenesi... (.docx 14Kb)

1. Denar se lahko izda za poslovne stroške tako redno zaposlenim kot osebam, ki delajo po civilnih pogodbah (pismo Centralne banke Ruske federacije z dne 2. oktobra 2014 št. 29-R-R-6/7859).

2. Višina sredstev, ki se poroča direktorju, ni zakonsko urejena.

3. Odgovorna oseba za gotovinska plačila z dobavitelji - ne več kot 100.000 rubljev na pogodbo.

v meni

ZAPOREDJE IZDAJE DENARJA na RAČUNOVODSTVO

Kako se izda denar? Podana so navodila po korakih.

1. Prejmite pisno izjavo odgovorne osebe ali nalog vodje

2. Preverite dolg?

Priporočljivo je preveriti, ali je delavec poročal o predhodnih akontacijah. Lahko ga uporabite za preverjanje. Če ima zaposleni na tekoči dan stanje v breme na podporočilu. Ponovno izdajanje denarja ni priporočljivo, ni pa tudi prepovedano! Lahko izdate gotovino za gospodinjske potrebe. Tudi če delavec ni odplačal dolga prejšnje akontacije. Zahteva, da mora zaposleni najprej obračunati prejšnji predujem. Navodila Banke Rusije št. 3210-U so bila odstranjena iz podčlena 6.3.

3. Dokončajte izdajo denarja in knjigovodske knjižbe

Na podlagi vloge ali naloga, ki ga potrdi vodja, mora blagajnik organizacije izdati blagajniški nalog v skladu z računovodskimi pravili in navesti namen predujma. Vzorčno polnjenje.

Blagajniški nalog sestavite na podlagi pisne vloge v poljubni obliki, ki jo priložite blagajniškemu nalogu. Sprejmi prijavo le, če vsebuje:

• evidenca zneska gotovine, izdane na račun;
• evidenca obdobja, za katero je bila izdana gotovina;
• podpis vodje;
• datum.

Debet 71 Kredit 50 - denar je bil izdan iz blagajne na računu.

Odgovorna oseba lahko nakaže denar na kartico - plačno ali poslovno (pismo Ministrstva za finance Rusije z dne 25. avgusta 2014 št. 03-11-11/42288). Na plačilnem nalogu mora biti naveden namen plačila: za poročilo za poslovne potrebe, za poročilo za službeno potovanje itd. V vlogi mora zaposleni navesti zahtevo za prenos obračunanega denarja na svojo osebno kartico z navedbo podrobnosti .

Opomba: Postopek za izdajanje denarja na račun mora biti določen v računovodskih politikah organizacije.

Debet 71 Kredit 51 - denar je bil prenesen s tekočega računa proti poročilu na osebno kartico zaposlenega.

Poravnave na podjetniških karticah se izvajajo z računom 55. Denar se osebi sporoči šele takrat, ko dvigne sredstva s kartice na bankomatu.

v meni

4. Spremljajte obdobje uporabe pripisanih zneskov

Obdobje, za katero se sredstva izdajo, je navedeno v vlogi. Odgovorna oseba mora predložiti vnaprejšnje poročilo in/ali vrniti prejeti denar (stanje) v treh delovnih dneh po roku, določenem v vlogi (točka 6.3 Navodil Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U) ali vrnitev s službenega potovanja (člen 26 Odloka Vlade Ruske federacije z dne 13. oktobra 2008 št. 749).

Če kršite roke za oddajo akontacijskega poročila, lahko zvezna davčna služba zaposlenemu zaračuna dohodnino, pri čemer upošteva znesek, ki je bil izdan kot dohodek (odstavek 8 pisma Ministrstva za finance Ruske federacije, Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 24. decembra 2013 št. SA-4-7/23263).

Čas izdaje sredstev na račun za različne potrebe je mogoče določiti v naročilu za podjetje. Za poslovne potrebe je mogoče nastaviti poljubno obdobje poročanja za prejete zneske.

5. Potrdite poročilo o stroških

Odgovorna oseba lahko prijavi denar, porabljen za uporabo. Avansnemu poročilu je treba priložiti vse dokumente, ki potrjujejo stroške - potrdila o prodaji, račune, akte, račune itd. Preostanek denarja je treba vrniti v blagajno podjetja. Če je zaposleni porabil nekaj svojega osebnega denarja, bo po pregledu poročila prejel povrnjeno prekomerno porabo.

v meni

Upoštevanje RAČUNOVODSTVA BLAGAJNIŠKEGA POSLOVANJA, blagajniške DISCIPLINE in uporabe registrskih blagajn pri poročanju.

Zakonodaja ne omejuje obdobja, za katero se lahko zaposlenim izda gotovina. Najpomembnejša stvar pri tem je, da ta rok za izdajo denarja za poročanje potrdi vodja organizacije. Ker je v pisni vlogi zaposlenega, sestavljeni v kakršni koli obliki, ki vsebuje zapis o znesku gotovine in obdobju, za katerega se izda gotovina, podpis vodje in datum podpisa vloge.

Tisti. Na splošno postopek izdaje gotovine za stroške, povezane z opravljanjem dejavnosti, ostaja enak. Kot prej je podlaga za takšno izdajo izjava zaposlenega s sklepom vodje.

Prej pa je moral znesek gotovine in obdobje, za katero je bila izdana, v svoj upravni napis lastnoročno napisati upravnik. Zdaj sta tako znesek kot rok navedena v besedilu vloge, upravitelj pa napiše le "izdaja". To je bližje realnosti. Vloga za izdajo denarja na račun je ostala brezplačna.

Zato ima direktor ob podpisu vloge za izdajo denarja pravico, da se po lastni presoji odloči, komu in za koliko časa bo izdal denar v vsaki konkretni situaciji. Na primer, seveda lahko nameni en dan za nujen nakup faksa. In na vlogi za poročilo zaposlenega, ki gre na daljše službeno potovanje, lahko vodja vnese vnos o letnem obdobju.

v meni

Legalizacija rok, ki ga ima delodajalec za povračilo stroškov delavca v zvezi s službenim potovanjem slednjega ni ugotovljeno. Organizacija sama to obdobje določi v lokalnih predpisih, na primer v pravilniku o višini in postopku povračila potnih stroškov zaposlenih.

Samostojni podjetniki ki v skladu z zakonodajo Ruske federacije o davkih in pristojbinah vodi evidenco prihodkov ali prihodkov in odhodkov in (ali) drugih predmetov obdavčitve ali fizičnih kazalnikov, ki označujejo določeno vrsto poslovne dejavnosti, ne sme se sestavljati blagajniških dokumentov, ne sme se voditi blagajniške knjige!!!

v meni

Ali je treba upoštevati omejitev gotovine, ko zaposleni porabi obračunska sredstva?

Da potrebujem. Vendar le, če so ta sredstva izdana za poravnave po pogodbah organizacije ali podjetnika. Ker delavec v svojem imenu plača z gotovino za storitve, opravljene njemu osebno, se omejitev plačila ne uporablja. Ta pristop se uporablja na primer za stroške na službenem potovanju. Na primer, ni omejitev denarnih izdatkov zaposlenega za minibar v hotelu ali kemično čiščenje na stroške organizacije.

Ali je treba uporabiti CCP, če organizacija kupuje blago prek računovodje?

Ne, ni potrebe. Zaposleni, ki je prejel denar na račun, deluje v imenu organizacije. Tako se izkaže, da pravzaprav dve pravni osebi opravita eno poravnavo, ki bi morala biti izdana z enim čekom. Ta ček ustvari prodajalec. To potrjujejo dopisi Ministrstva za finance z dne 05.09.2018 št. 03-01-15/63182, z dne 20.08.2018 št. 03-01-15/58956, Zvezna davčna služba z dne 10.08. 2018 št. AS-4-20/15566, Zvezna davčna služba za Moskvo z dne 14.08.2018 št. 17-15/176342.

Ali je treba preluknjati ček, ko organizacija da denar računovodji in tudi, ko ta vrne preostanek denarja blagajni?

Torej ima organizacija pravico prenesti odgovoren denar na isto bančno kartico, na katero se nakaže plača zaposlenega, pod pogojem, da to določa računovodska politika. Hkrati pa, če se želi računovodja popolnoma zaščititi pred nepotrebnimi spori z regulatorji, naj vse obračune za obračunske zneske opravi prek blagajne, če je to mogoče.

V vsakem primeru ni nobene odgovornosti za prenos obračunanega denarja zaposlenega na isto bančno kartico, na katero se nakazuje njegova plača. Na številko gotovinske nepravilnosti(kršitve postopka dela z gotovino in opravljanja gotovinskega poslovanja) prenos obračunanih zneskov na plačno kartico se ne uporablja ().

Negotovinska plačila z odgovornimi osebami: računovodske in davčne posledice

Pogosto materialna sredstva pridobijo odgovorne osebe organizacije. Denar za poročanje lahko izdate na blagajni podjetja. Ali je varno plačevati blago in storitve s korporativno kartico ali z osebno kartico zaposlenega? V tem članku bomo obravnavali obračunavanje takih transakcij in njihove davčne posledice.

v meni

VPRAŠANJA IN ODGOVORI na podporočila, predporočila

Ali je mogoče izvajalcu fizika dati gotovino na račun?

V teoriji ni nobenih omejitev. O tem Centralna banka piše v pismu Centralne banke Ruske federacije z dne 10. februarja 2014 št. 29-Р-Р-6/7859.

Navsezadnje je pogodba, sklenjena s posameznikom, civilna pogodba in obstoj takega sporazuma vam omogoča izdajanje denarja na račun.

Če pa fiziku-pogodbeniku ne želite dodeliti statusa odgovornega, potem imate pravico, da takim ljudem daste denar v okviru denarnih poravnav z besedilom "za izvedbo takšne in takšne pogodbe." Direktiva () ne pravi, da se gotovinski stroški, povezani z opravljanjem dejavnosti pravne osebe, lahko plačajo izključno z izdajo denarja na račun - le določa pravila za primer, ko se takšni stroški plačajo z izdajo denarja na račun.

Še vedno pa bi bilo koristno v pogodbo z izvajalcem dodati klavzulo, ki bo vsebovala seznam stroškov na račun organizacije, potrebnih za izvedbo pogodbe, in kjer bo navedeno, da se denar lahko izda izvajalec iz blagajne. In v RKO se sklicujte na to konkretno klavzulo pogodbe.

Zavezanci plačujejo z bančnim nakazilom z osebno kartico, kljub temu, da so na začetku prejeli gotovino za stroške.

Dokumenti poročanja kažejo, da je bila transakcija izvedena z bančnim nakazilom. Zvezna davčna služba meni, da je mogoče upoštevati stroške, plačane s kartico (pismo Zvezne davčne službe z dne 22. junija 2011 št. ED-4-3/9876).

Niste pozabili, da mora pri prenosu sredstev na osebne bančne kartice zaposlenih za plačilo poslovnih potreb (blago, material) odredba o računovodski politiki organizacije vsebovati določbe, ki določajo postopek poravnave z odgovornimi osebami prek njihovih osebnih bančnih kartic ( pismo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 25. avgusta 2014 št. 03-11-11/42288).

V stolpcu »Kupec« na potrdilu o prodaji BSO piše »Zasebna oseba«

Če odgovorna oseba od prodajalca ne zahteva priprave dokumentov za organizacijo, bo prodajalec v stolpcu »Kupec« napisal »Fizična oseba«. Ali je možno tak račun vključiti med stroške?

Davčni zavezanci imajo za znižanje davčne osnove za dohodnino pravico do upoštevanja takih računov. Stroški za davčne namene so sprejeti pod pogoji iz člena 1: stroški morajo biti utemeljeni in dokumentirani.

Pravilno sestavljeni primarni dokumenti (računi, akti) lahko potrdijo stroške. Po čl. 9 zveznega zakona z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ je vsako dejstvo gospodarskega življenja predmet registracije s primarnim računovodskim dokumentom. Poleg tega mora obrazec takega dokumenta vsebovati obvezne podatke, določene v 2. odstavku čl. 9 zakona št. 402-FZ:

• Naslov dokumenta; datum priprave dokumenta; ime organizacije, v imenu katere je bil dokument sestavljen;
• vsebina poslovnega posla; merjenje poslovnih transakcij v fizičnem in denarnem smislu; imena položajev oseb, odgovornih za opravljanje poslovne transakcije, in pravilnost njene izvedbe;
• osebni podpisi teh oseb.

Podatek »Kupec« ni obvezen podatek. Zato odsotnost te podrobnosti ali navedba v imenu kupca "zasebna oseba" ne preprečuje prevzema stroškov na računu.

Zaposleni je blago in material kupil na lastne stroške in prinesel račune. Kako povrniti te stroške?

Davčni organi takšne situacije ocenjujejo različno. V nekaterih primerih se zaposleni šteje za odgovorno osebo, v drugih pa se transakcija šteje za pridobitev premoženja od zaposlenega.

Ena od možnih možnosti je lahko sklenitev pogodbe o dodelitvi () z delavcem. V tem primeru organizacija zaposlenemu naloži iskanje in nakup določenega blaga in materiala z določenimi lastnostmi ter se zavezuje, da bo zaposlenemu povrnila stroške, ki nastanejo pri pridobitvi tega premoženja.

Ali obstaja najvišji znesek, ki ga lahko dobi odgovorna oseba? Za katero obdobje je dovoljeno izdati obračunska sredstva?

Ni zakonske omejitve sredstev, ki se lahko izdajo zaposlenemu. Prav tako ni enotnega najdaljšega obdobja za uporabo obračunanih zneskov.

Nevrnjena obračunska sredstva se priznajo kot obdavčljivi dohodek v naslednjih primerih:

• če dolga ni mogoče izterjati zaradi zastaranja. Za datum prejema dohodka se šteje datum, od katerega izterjava postane nemogoča;
• če se je delodajalec odločil za odpust dolga na obračunske zneske. Datum prejema dohodka bo datum sklepa o odpustu dolga.

Če se torej delodajalec odloči, da omenjenih zneskov bivšemu delavcu ne bo izterjal (odpustil dolg), se štejejo za izplačila iz delovnega razmerja. V skladu s tem morajo biti takšna plačila predmet dohodnine in zavarovalnih premij.

Univerzalni obrazec za vnaprejšnje poročilo

Od leta 2013 je dovoljena uporaba lastnih obrazcev namesto poenotenih. Zato lahko zavrnete enotni obrazec za vnaprejšnje poročilo - obrazec št. AO-1. In razvijte svoj obrazec za vnaprejšnje poročilo. Glavni pogoj: vnaprejšnje poročilo mora vsebovati vse obvezne podrobnosti, ki jih določa 2. del zakona 402-FZ "O računovodstvu". Preostala polja iz obrazca poročila o akontacijah lahko odstranite.

Prenos obrazca: Excel (58 kb)

v meni

Nov obrazec za vnaprejšnje poročilo

Enotni obrazec AO-1 je zelo okoren, vsebuje veliko nepotrebnih polj. Tabela, ki prikazuje računovodske evidence, ni potrebna. Ker so objave vidne v .

Nepotrebna je tudi tabela na zadnji strani poročila.

Račun, ki je pod rezalno linijo - to je anahronizem, je tudi vržen ven, že dolgo ni več uporaben, zato ga lahko varno zavržete.

Kaj pustiti na obrazcu za poročilo o stroških ?

Podatki o predhodni akontaciji - stanje ali presežek. Omogočajo takojšen vpogled v morebitne neporavnane obveznosti med vami in zaposlenim.

Prav tako je bolje pustiti podatke o prijavah, to je o dokazilih, potrdilih o prodaji. Navsezadnje so taki prispevki pomemben in sestavni del poročila. Brez njih preprosto ne boste potrdili stroškov. Glej na primer pismo Zvezne davčne službe Rusije za Moskvo z dne 19. julija 2012 št. 17-15/64647.

Prenos obrazca: Excel (48 kb)

Kako v računovodstvu organizacije odražati odtegljaj od plače zaposlenega preostalega obračunskega zneska, izdanega za potne stroške, ki mu ni bil vrnjen pravočasno?

v meni

DODATNE POVEZAVE na temo

1. 
   Podana so pojasnila o gotovinskem poslovanju in gotovinski disciplini v letu 2014 v skladu z osnutkom direktive Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U. Opisuje obračunavanje sredstev v blagajni, vodenje in izpolnjevanje blagajniške knjige za samostojne podjetnike. Podan je izračun stanja, vzorec in možnost prenosa obrazca za omejitev blagajne in naloga.
2. 
   Naveden je postopek porabe gotovine, ki jo pravne osebe in samostojni podjetniki prejmejo v svojih blagajnah, ter najvišji znesek.

Tovrstno poročilo je sestavljeno na podlagi rezultatov poročevalskih obdobij in se izvaja redno. Dokument se nanaša na »primarni« dokument, izdeluje se enkrat letno in je vključen v impresiven sklop letnih računovodskih izkazov. Prikazuje vse finančne prejemke in izhode ter beleži stanje denarnih sredstev na začetku in koncu obdobja.

Zakaj je to poročilo potrebno?

Dokument je, lahko bi rekli, splošen in daje jasno predstavo o denarnem toku podjetja. To je pomembno, saj lahko včasih podjetje, tudi če ima polno urejenost z drugimi sredstvi, trpi zaradi pomanjkanja denarja, ki je potreben na primer za plačilo davkov in socialnih prispevkov, izplačilo plač, nakazila dobaviteljem itd. Poleg tega je očitno, da pomanjkanje jasne slike gotovine vedno vpliva na ekonomsko komponento organizacije, zato je poročilo velikega pomena za določanje nadaljnjih ukrepov in obetov na finančnem področju.

DATOTEKE

Poročilo ima pomembno vlogo tudi, ko je podjetje zainteresirano za privabljanje investicij, saj zahteven investitor, preden se loti katerega koli projekta, vedno zahteva to poročilo in ga strastno preuči.

Poleg tega so lahko prejemniki izkaza denarnih tokov:

• davčni urad,
• Rosstat,
• bančne institucije,
• ustanovitelji podjetja itd.

Kdo je dolžan pripraviti poročilo?

Za to vrsto poročanja so odgovorna vsa podjetja in organizacije, z izjemo malih podjetij, pa tudi tistih podjetij, ki uporabljajo poenostavljene metode računovodstva in poročanja za računovodstvo in davke.

Struktura in vsebina poročila

Za osebo brez posebne izobrazbe se lahko dokument zdi precej zapleten. Sestavljen je iz treh razdelkov, v katerih se denarne transakcije odražajo v vrednosti kod glede na tri glavne kazalnike uspešnosti organizacije:

• trenutno,
• finančni
• in naložbe.

Upoštevati je treba, da v ta dokument ni treba vključiti vseh premikov gotovine. Izjeme vključujejo:

• menjalniške posle,
• sprejem in izročitev gotovine na bančni račun,
• medsebojna izmenjava denarnih ustreznikov,
• prenos z enega računa organizacije na drugega itd.

Celoten seznam ukrepov je na voljo v 6. členu PBU 23/2011.

Pomembna lastnost: Poročilo vključuje vse finančne transakcije podjetja. ki spadajo pod njegove kvalifikacijske zahteve, ne glede na denarne enote, v kateri državi so bili izdelani, vendar so vsi podatki v dokumentu vneseni samo v ruskih rubljih in strogo v merski enoti (tisočih, milijonih), ki je bila uporabljena pri sestavi bilanca stanja.

Primer izdelave izkaza denarnih tokov

Izpolnjevanje glave

Ker je dokument izjemno pomemben, morate biti pri njegovem sestavljanju zelo previdni in izpolniti vse potrebne celice.

1. Prvič, poročilo navaja leto, za katero je bilo sestavljeno.
2. Nato vnesite polno ime organizacije (z okrajšavo organizacijsko-pravnega statusa) in naslednje podatke:
   • Datum priprave,
   • Koda OKPO (Vseslovenski klasifikator podjetij in organizacij),
   • vrsta gospodarske dejavnosti (potrebna je v obliki kode OKVED in dekodiranja).
3. Spodaj sta ponovno vneseni organizacijska in pravna oblika ter oblika lastništva, poleg njih pa sta kodi OKOPF (Vseruski klasifikator organizacijskih in pravnih oblik) in OKFS (Vseruski klasifikator lastninskih oblik).
4. Zadnja vrstica glave dokumenta označuje kode OKEI (vseruski klasifikator merskih enot): tj. na tisoče ali milijone, uporabljenih v poročilu.

Izpolnjevanje razdelka 1

Prvi del dokumenta vsebuje informacije o trenutnih denarnih tokovih.

• Najprej se prilegaj tukaj informacije o "prihodu": v vrstico 4110 se vpisujejo podatki o skupnem znesku prejetih sredstev, ki se nato razpršijo po osnovnih tematskih postavkah - od 4111 do 4119 - v skladu s knjigovodskimi registri. To upošteva transakcije od prodaje storitev in zalog, plačila najemnine, obresti in druge "dohodne" finance.
• V vrstici 4120 se navede skupni znesek za plačila v obdobju poročanja: plačilo davkov in prispevkov v pokojninske sklade, plače, nakazila izvajalcem in dobaviteljem itd. Nato se ta znesek knjiži tudi v vrstice 4121 do 4129.
• Nato v vrstico 4100 vnesite indikator stanja tekočega računa(tj. znesek "dohodnih" financ minus nastali stroški).

V tem razdelku so vključeni informacije o gotovinskih nakazilih in prejemkih, ki jih ni mogoče enoznačno razvrstiti.

Pomemben odtenek: stroški v tabeli morajo biti navedeni v oklepajih, trošarine, plačane dobaviteljem in izvajalcem, tako kot DDV, tukaj ni treba vključiti.

Izpolnjevanje razdelka 2

Na podoben način izpolnite razdelek » Denarni tokovi iz investicijskih poslov" Najprej v vrstico 4210 vnesite " skupni prejemki«, tudi od prodaje delnic, odplačila posojil, dividend, prodaje nekratkoročnih sredstev ipd., ki se nato knjiži v zahtevanih vrednostih ob pripadajočih vrsticah (od 4211 do 4219).

Spodaj izpolnite popolnoma enako: “ plačila» o investicijskem poslovanju. V vrstico 4220 vnesite indikator " Skupaj«, ki se nato v celoti skladno z računovodskimi registri podpisuje v spodnjih vrsticah (od 4221 do 4219), vključno s pridobitvijo in drugimi dragimi posli z nekratkoročnimi sredstvi, plačili obresti, pridobitvijo dolžniških vrednostnih papirjev itd.

Nato vnesemo vrednost stanja denarnih tokov iz vseh investicijskih aktivnosti (prejemki minus izdatki).

Izpolnjevanje razdelka 3

Zadnji del dokumenta je posvečen denarnim tokovom iz različnih vrst finančnih transakcij. Tukaj je vse podobno:

1. najprej v vrstici 4310 je navedena vrednost "totalnih" prejemkov, ki se nato razporedi po spodnjih vrsticah (od 4311 do 4319), vključno s prihodki od izdaje delnic in obveznic, posojil, posojil itd.
2. Nato, enako kot v prejšnjih razdelkih, se vnesejo indikatorji "skupaj" za finančna plačila v vrstico 4320 in jih nato razširite v vrstice 4321 do 4329.
3. Potem je indicirano razlika med "dohodnim" in "odhodnim" denarni tokovi za obdobje poročanja za finančne transakcije.
4. Končno dokument vključuje skupno stanje vseh treh denarnih tokov za obdobje poročanja (lahko s predznakom plus ali minus), finančna stanja na začetku in koncu obdobja ter tečajna razlika med valutami drugih držav in ruskim rubljem, ki se izračuna z uporabo posebna formula (izpolnjena samo, če je organizacija izvajala poravnalne transakcije v tuji valuti).

Po pripravi poročila se dokument predloži v odobritev vodji organizacije, ki s svojim podpisom potrdi verodostojnost informacij, ki so v njem vključene.

Denar, kot veste, ljubi štetje. Pri štetju denarja, zlasti splošnega denarja, morate redno in redno zahtevati podrobno poročilo od tistih, ki jim je bilo zaupano upravljanje. To je neposredna odgovornost UO in Revizijske komisije v hortikulturi Zahtevajte finančno poročilo o porabi celotnih sredstev - garancija pred prevarami! Nikomur ne morete zaupati nenadzorovanega denarja!

Na tej strani je predvidena vsakih 6 mesecev objava poročil o prejemu in porabi sredstev v SNT Potrdilo o izdatkih mora biti opremljeno z listinami in potrjeno z aktom revizijske komisije.

@Aprila je trajalo 7 mesecev za oddajo letne bilance, revizijska komisija pa ni začela z delom.

@26.02.16 POMEMBNA NOVICA ZGODOVINA SE PONAVLJA!

Predsedniku upravnega odbora SNT Flora Ivanov A.N.

Od članov upravnega odbora Zhokhov.A.V., Kazakov.A.V., Kostin.V.V.

Sekundarni opomin 14.1.2016, tretji opomin 20.2.16.

Pritožba članov upravnega odbora predsedniku SNT Flora g. Ivanovu.A.N.

Prosimo vas, da to storite do 25.02. 2016, v elektronski obliki posreduje članom odbora poročilo o porabi sredstev z listinskimi dokazili za obdobje od 08.09.2015 do 01.01.2016 V kolikor naše zahteve ne bodo izpolnjene, ne bo izrečena zaupnica. v vas kot predsednika SNT, o čemer bodo vsi vrtnarji obveščeni.

Člani odbora imajo veliko primerov iz Avlosevich-Enulev, ko so poročila zasebno predstavili svojim sodelavcem, njihovi bližnji pa so vrtnarje prepričevali, naj jim verjamejo na besedo. Spomnimo vas, da večina članov uprave nima skrivnosti pred vrtnarji, vse mora biti transparentno.

Finančno poročilo predsednika uprave na začetku in koncu obdobja:

1. Stanje pri banki Otkritie -

Stanje v Sberbank-

Stanje gotovine -

Zbrano v gotovini (Taran.T.I) -

Zbrano v gotovini (Ivanov.A.N) -

Porabljena sredstva:

Plača-

Elektrika-

Odvoz smeti -

Drugi stroški (dešifrirati).

2. Prosimo, da nas obveščate o poteku dela Geokart LLC in končnem cilju tega dela Kdo bo lastnik javnih zemljišč? In v kolikšnem roku je predvideno dokončanje tega dela? Kje se trenutno nahajajo dokumenti za lastninjenje javnih zemljišč?

3. Treba je začeti delati z dolžniki prek odvetnika (pripraviti obrazec za obvestilo) in začeti pošiljati obvestila dolžnikom in vrtnarjem, ki ne obdelujejo svojih parcel, o odvzemu pravic do teh parcel. Za kršitev listine. Za uporabiti sodni vpliv na posamezne člane SNT, ki kršijo listino.

4. Za spletno stran morate poslati listino v PDF obliki, kot tudi vse trenutne pogodbe s tretjimi organizacijami.In druge dokumente v vednost članom SNT.

5. Zakaj Finančni načrt in predračun za leto 2016 še ni bil posredovan vrtnarjem?

6. Zemljiški davek, ki so ga prej plačali vrtnarji, je treba vrniti, če je bil plačan dvakrat (na davčnem uradu in v članarini). Znesek zemljiškega davka 360 tisočakov je treba nujno znižati, nato pa narediti izračune. V vrtnarjenju , je 300 zemljišč.

7. Od januarja 2016 je treba preiti na plačilo električne energije po tarifah LO, po 1 tarifnih števcih in 2 tarifah dan in noč: 3,55 rubljev / kW enostopenjska tarifa, 3..71 rubljev / kW - 2 -stopnja dan in 1,8 rubljev /kW-noč.

8. Finančni načrt in ocena za leto 2016, predlogi članov odbora:

Točka 1.7 .1 predračuna dati S= , Betonski mešalniki, plinski trimer - prečrtano.

Točka 2.1.1 Davek na javna zemljišča Koliko morate plačati na davčnem uradu?

Klavzule 2.4 ni mogoče uvesti do konca sodnih postopkov. Vse naj ostane po starem. Računovodski stroški se tudi ne smejo povečevati.

P.2.6 .2 Rezanje dreves – odstranite Dopust: Čiščenje......

P.2.6.5. Navedite, na katerih tirih:

P.2.6.8. Izključi.

Klavzula 2.6.11 Ureditev varnostnega mesta z opremo za gostujoče mesto, dogovorite se o znesku in potrdite vse stroške.

P.2.6.12 Pojasnite, kaj bo storjeno?

P.2.7.3 50 tisoč rubljev.

P.2.7.4 za vedro ext. odsevni jopiči, sesalna cev za črpalko.

P.2.7.5 + urlik za varnostno mesto. 5 +1=6 tisoč

P.2.7.6. Zadnji odstavek Vhod na Zahodno pot.

P.2.7.8 100 tisoč rubljev.

9. Mora biti poslano na [e-pošta zaščitena] podatke v elektronski obliki, kot je bilo obljubljeno, o plačilu honorarjev s strani vrtnarjev v letu 2015 prek banke Otkritie, za prilagoditev seznama dolžnikov na spletni strani.

10. Na načrtu določite mesta za dodatne požarne rezervoarje, kjer ni številk mesta, in na načrt postavite imena neimenovanih cest, vetrovne rože, varnostne postaje, parkirišča za goste, zelenjavnih vrtov, športnih in otroških igrišč, vodnjakov.

11. Za spletno stran navedite odčitke števcev električne energije za november 2015 in januar 2016 (dan/noč) ter zneske plačil za te mesece itd.. Razpoložljivi podatki.

12. Kdaj bomo začeli plačevati članarino in elektriko preko Sberbank in ali bomo prenehali zbirati gotovino, kot je bilo napovedano vrtnarjem? Pojasnite razlog?

13. Zakaj predsednik ne izvaja sklepa upravnega odbora in ministrstva za izredne razmere o nakupu gasilske sirene? Zadevo je upravni odbor rešil septembra 2015.

14. Člani upravnega odbora kategorično prepovedujejo predsedniku osebno zbiranje sredstev od vrtnarjev, pa tudi brez splošne izjave, kje naj bodo podpisi vseh, ki so tisti dan prispevali in za kaj? Izjava je objavljena na spletni strani.

15. Vrnite ključ do električne plošče namestniku. Predsednik in posredovati ključ članu uprave odgovornemu za energetiko Vsi vrtnarji naj vedo, kdo ima ključe elektro omarice Vsi podatki o porabi električne energije naj bodo mesečno objavljeni na spletni strani. 16. Predsednika upravnega odbora zavezujemo, da vsa imenovanja na funkcije v SNT uskladi z upravnim odborom.Ta sklep se lahko izpodbija na skupščini članov SNT.

Odgovor pričakujemo do 25. februarja 2016. Člani odbora A.V. Zhokhov, A.V. Kazakov, V.V. Kostin oziroma 2/3 članov upravnega odbora.

@To gradivo je objavljeno, ker predsednik uprave A.N. Ivanov na zahtevo članov uprave ni predložil poročila o porabi denarja vrtnarjev.