Ali je mogoče pridobiti dodatno davčno olajšavo? Kako vložiti davčno olajšavo v službi. Odgovarja pravna svetovalka NDV-Nepremičnine Marina Kozik

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da zaprosijo za različne davčne olajšave. Lahko so povezani s pridobivanjem ali prodajo premoženja, izvajanjem mehanizmov socialne zaščite, poklicnimi dejavnostmi, usposabljanjem, zdravljenjem in rojstvom otrok. Katere so posebnosti davčnih olajšav, po katerih najbolj povprašujejo ruski državljani?

Vrste

Za kaj lahko dobite davčne olajšave v skladu z rusko zakonodajo? Davčni zakonik Ruske federacije predvideva naslednji nabor: standardne, plačane za otroke, premoženjske, socialne, poklicne, pa tudi tiste, ki se izračunajo na podlagi izgub, povezanih s prometom vrednostnih papirjev. Prve štiri vrste odbitkov so najbolj priljubljene.

Metode pridobivanja

Kako se izračunajo in plačajo davčne olajšave? Zakonodaja Ruske federacije predvideva dva ustrezna mehanizma. Pri prvem se olajšava izračuna in plača enkrat letno ob koncu davčnega obdobja na podlagi že vplačanih v blagajno v obliki dohodnine (od plač in drugih dohodkov).

Drugi mehanizem predvideva, da državljan zakonito ne sme plačati dohodnine državi za določeno obdobje in od določenih zneskov dohodka. Odvisno od posebne vrste odbitka se izvaja ena ali druga shema.

Kdo ima pravico do odbitka

Zadevno vrsto je mogoče zagotoviti državljanom, ki prejemajo dohodek, obdavčen po stopnji 13%. Najpogosteje, kot smo že omenili, je to plača. Toda ustrezen dohodek je mogoče ustvariti tudi na primer po prodaji nepremičnin in drugih vrst premoženja. Ali je mogoče pridobiti davčno olajšavo s poenostavljenim sistemom za izračun pristojbin v zakladnico? Ne, taki mehanizmi niso zagotovljeni. Prav tako pravice do davčne olajšave ne morejo uveljaviti osebe s statusom nerezidenta.

Kako se obdelajo odbitki?

Kje lahko dobim davčno olajšavo? Ustrezno preferenco za državljane izda Zvezna davčna služba - v teritorialnih enotah regij in občin Rusije.

Če želite prejeti plačilo, se morate obrniti na zvezno službo s paketom dokumentov, ki je na voljo za vsako vrsto odbitka. Podrobneje razmislimo o posebnostih različnih vrst zadevnih finančnih preferenc.

Standardni odbitki

Za kaj lahko dobite standardne davčne olajšave? Plačila te vrste se izvajajo določenim kategorijam oseb. Zadevni odbitki so fiksni. Odvisno od osnove se lahko izračunajo na osnovi, na primer 3 tisoč rubljev. ali 500 rub. glede na mesec. Navedeni zneski tako predstavljajo osnovo za izračun odbitka - po stopnji 13 %. To pomeni, da oseba ne prejme 3 tisoč rubljev. in ne 500 rubljev, ampak 13% ustreznega zneska - 390 rubljev. ali 75 rub.

Zakonodaja Ruske federacije določa več kategorij državljanov, ki imajo pravico do te vrste odbitka.

Prvič, to so udeleženci pri odpravljanju posledic drugih jedrskih poskusov, pa tudi državljani, ki so bili invalidi med sodelovanjem v sovražnostih. V zvezi z njimi zakonodaja Ruske federacije predvideva davčno olajšavo na podlagi zneska 3 tisoč rubljev.

Drugič, to so junaki ZSSR in Rusije, invalidi 1. in 2. skupine in tisti, ki so imeli omejene možnosti od otroštva, udeleženci vojaških operacij, pa tudi prebivalci Černobila, evakuirani po nesreči v jedrski elektrarni. Osebe v tej kategoriji lahko prejmejo standardne odbitke na podlagi zneska 500 rubljev.

Tretjič, posamezniki, ki ne spadajo v navedene kategorije državljanov, lahko računajo na davčne ugodnosti na podlagi zneska 400 rubljev. Vendar jim je zagotovljeno, dokler njihov letni dohodek ne doseže 40 tisoč rubljev.

Koliko davčnih olajšav lahko oseba prejme, če ima za to več razlogov in če govorimo o standardnih preferencah? Samo enega – tistega, ki vključuje največje izplačilo. Hkrati se lahko standardni odbitki dobro kombinirajo z drugimi vrstami preferenc, na primer lastninskimi.

Odbitki za otroke

Strogo gledano se ta vrsta odbitka nanaša tudi na standardno, vendar je hkrati dovolj izolirana od nje. Predvsem se lahko kombinira s katerim koli od naštetih. Tovrstne davčne olajšave lahko prejmejo starši ali posvojitelji. Znesek ustrezne preference temelji na znesku 1000 rubljev. na otroka na mesec.

Zadevna davčna olajšava se lahko plača, dokler otrok ne dopolni 18 let, če gre na redni študij, pa do 24 let. Druga omejitev glede ustreznih plačil je, da dohodek osebe ne sme presegati 280 tisoč rubljev. v letu. Če so plača ali drugi viri dohodka višji, se odbitek ne zagotovi.

Prav tako zakonodaja Ruske federacije predvideva plačila na podlagi zneska 2 tisoč rubljev. Zagotovljene so, če je otrok invalid ali ga vzgaja samohranilec.

En starš lahko zakonito prenese pravico do odbitkov za otroke na drugega. Ta mehanizem je priporočljiv, če ima eden od staršev nestabilno službo. Za uveljavljanje te pravice mora oseba, ki zavrne odbitek, sestaviti dokumente, ki potrjujejo njegovo namero, da prenese pravico do zadevne prednosti na drugo.

Nianse obdelave standardnega odbitka

Če oseba pričakuje standardno davčno olajšavo, kdaj jo lahko prejme? Najprej ugotavljamo, da mora neposredno pomoč državljanu pri uveljavljanju pravice do ustrezne ugodnosti zagotoviti delodajalec, ki ima status. dohodnine v ustrezni višini je obveznost podjetja.

Vendar pa mora zaposleni, da začne prejemati standardne davčne olajšave, obvestiti delodajalca o svoji želji po uporabi ustrezne ugodnosti. To lahko stori s pisno vlogo na predpisanem obrazcu. Priloženi morajo biti tudi dokumenti, ki potrjujejo pravico zaposlenega do prejema standardnega odbitka.

Upoštevajte, da obstaja alternativni scenarij. Vključuje stik z zvezno davčno službo ob koncu davčnega leta. Toda ta shema običajno ni zelo priljubljena za zadevno vrsto odbitka, saj od zaposlenega zahteva, da porabi precej časa za zbiranje potrebnih dokumentov in interakcijo z oddelkom.

Odbitki nepremičnine

Za kaj lahko pridobite davčne olajšave na nepremičnine? Državljani imajo največkrat pravico do vpisa le-teh po opravljenih določenih nepremičninskih poslih: nakupu, prodaji ali gradnji, pa tudi zaradi prometa z drugim premoženjem večje vrednosti, na primer avtomobili.

Kar zadeva nepremičnine, je mogoče opozoriti, da obstajata dve glavni kategoriji tovrstnih odbitkov premoženja - tisti, ki so povezani s stroški nakupa stanovanja, ali tisti, ki se lahko izdajo v zvezi z dohodkom, ki ga državljan prejme od prodaje svojega premoženja. . Mehanizmi, v okviru katerih lahko oseba uživa tovrstne preference, so različni. Zato se vsaka vrsta odbitka, kljub razvrstitvi v splošno kategorijo, običajno obravnava v ločeni shemi.

Odbitki nepremičnine pri nakupu stanovanja

Prva vrsta odbitka lastnine je povezana s pridobitvijo stanovanjske nepremičnine s strani državljanov. To je lahko stanovanje, soba ali hiša. Prevzemni mehanizem se lahko izrazi v obliki kupoprodajne transakcije, gradnje objekta ali sodelovanja pri kapitalskem projektu. Najpomembneje je, da državljan nosi osebne stroške.

Oseba lahko vrne do 260 tisoč rubljev od nakupa stanovanja. iz sredstev, prenesenih na prodajalca nepremičnine ali vloženih v popravila, to je na podlagi zneska do 2 milijona rubljev. Pred letom 2014 je bila ustrezna olajšava lahko izdana le za eno stanovanje, nato pa se je lahko izdala za poljubno število stanovanjskih nepremičnin. Če je državljan kupil nepremičnino s hipoteko, potem lahko vrne tudi do 390 tisoč rubljev. od zneska plačil obresti banki, to je na podlagi zneska do 3 milijonov rubljev. Upoštevajte, da za transakcije, opravljene pred letom 2014, najvišji znesek plačila zvezne davčne službe za obresti, prenesene na hipotekarno posojilo, ni omejen.

Načini uveljavljanja odbitka pri nakupu stanovanja

Kje lahko dobim davčno olajšavo za nakup stanovanja? Tako kot pri standardnih plačilih lahko zaprosite za ustrezno prednost prek delodajalca ali tako, da se obrnete na Zvezno davčno službo. Poleg tega je za razliko od scenarija s prejšnjo vrsto odbitka druga metoda med Rusi zelo priljubljena. To je v veliki meri posledica dejstva, da oseba prejme znaten znesek denarja, katerega protivrednost ni enostavno zbrati z mesečnimi "zvišanji" plač v obliki zakonitega neplačila dohodnine.

Državljan se glede na svoje osebne želje odloči, kje ga lahko dobi. Opozoriti je treba, da je nabor dokumentov za pridobitev ustrezne preference v obeh scenarijih približno enak.

Za kaj lahko dobite davčne olajšave pri gradnji hiše? V tem primeru lahko osnovni znesek za izračun plačil vključuje stroške za storitve izvajalcev, pa tudi za nakup gradbenega materiala. Ustrezne stroške je treba potrditi s potrdili, čeki in drugimi dokumenti, katerih pravno veljavo priznavajo inšpektorji Zvezne davčne službe.

Koliko davčnih olajšav lahko dobite pri nakupu stanovanja? Takoj, ko državljan izčrpa najvišje zneske plačila - 260 tisoč za stanovanjske stroške in 390 tisoč za obresti (če je izdana hipoteka), izgubi pravico, da zaprosi pri Zvezni davčni službi za ustrezno prednost, ne glede na to, koliko nepremičnine, ki jih pozneje pridobi.

Odbitki nepremičnine pri prodaji doma

Za kaj lahko dobite davčne olajšave pri prodaji stanovanja? Mehanizem za njihovo zasnovo je naslednji. Dejstvo je, da je dohodek od prodaje stanovanja, tako kot plače, obdavčen po 13-odstotni stopnji. Ustrezno pristojbino je treba izračunati, če je oseba lastnik nepremičnine manj kot 3 leta. Toda zakonodajalec je udeležencem pri nakupu in prodaji nepremičnin zagotovil odbitek v višini 1 milijona rubljev. Ta znesek se lahko uporabi za znižanje stroškov stanovanja, ki je vključen v pogodbo med prodajalcem in kupcem stanovanja. To pomeni, da če je cena stanovanja po pogodbi 1 milijon 200 tisoč rubljev, potem bo osnova za izračun dohodnine pri uporabi navedene vrste odbitka 200 tisoč rubljev.

Opozoriti je treba, da se lahko obe vrsti odbitkov premoženja - pod pogojem, da sta bili transakciji opravljeni v istem davčnem obdobju - medsebojno kompenzirata. Na primer, če je oseba kupila stanovanje za 2 milijona rubljev, mu mora država vrniti 260 tisoč rubljev. Če je v istem letu prodal drugo nepremičnino za 1,5 milijona rubljev, potem njegov dolg Zvezni davčni službi v višini 13% od 500 tisoč rubljev. (ostalo pri uporabi druge vrste odbitka), in sicer 75 tisoč rubljev, lahko prekliče z zmanjšanjem obveznosti države. To pomeni, da bo morala zvezna davčna služba državljanu plačati 185 tisoč rubljev na podlagi dveh transakcij, ki jih je opravil.

Drugi odbitki pri prodaji nepremičnine

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da prejmejo ne le tiste premoženjske odbitke, ki so povezani s prodajo stanovanj. Obstaja tudi bolj univerzalna prednost v višini 250 tisoč rubljev. Uporablja se lahko za katero koli vrsto nepremičnine, na primer za avto. Glavno merilo za izračun dohodnine je tukaj podobno kot pri prodaji stanovanja - pripadajočo pristojbino je treba plačati, če je nepremičnina v lasti manj kot 3 leta. Upoštevajte, da lahko državljan poskuša zvezni davčni službi dokazati, da je nekoč imel stroške, povezane s pridobitvijo nepremičnine, po možnosti avtomobila ali druge drage vrste lastnine. Če je to mogoče, se uporabljajo tudi kot vrsta odbitka. V tem primeru se lahko z zakonom zagotovljena prednost sploh ne vključi v izračun ali pa se uporabi delno.

Zdaj veste, kje lahko dobite mehanizme, znotraj katerih se lahko izvaja, kot tudi druge vrste lastninskih preferenc, ki smo jih preučevali. Preidimo na naslednje vrste plačil - socialna.

Posebnosti socialnih odbitkov

Kakšne davčne olajšave je mogoče dobiti od tistih, ki so povezani s socialnimi? Zakonodaja Ruske federacije oblikuje njihove sorte, izračunane na podlagi naslednjih vrst stroškov:

Za dobrodelne namene;

Za izobraževanje - tako sam davkoplačevalec kot njegovi otroci;

Za zdravljenje - sam državljan, pa tudi njegovi družinski člani;

Za sodelovanje v programih nedržavnih pokojninskih skladov.

Načelo izračuna odbitka je enako, kot je značilno za zgoraj obravnavane vrste plačil: Zvezna davčna služba mora vrniti 13% ustrezne osnove.

Kar zadeva dobrodelne stroške, se odbitek lahko izračuna na podlagi njihovega celotnega zneska, vendar ne presega 25% dohodka državljana za davčno obdobje.

Kar zadeva stroške usposabljanja, jih je mogoče izračunati na podlagi zneska do 120 tisoč rubljev. na leto za sodelovanje v izobraževalnih programih samega davkoplačevalca in do 50 tisoč rubljev. na leto za izobraževanje vsakega otroka. Kje lahko dobim davčno olajšavo za izobraževanje? Najprimernejši mehanizem je, da se ob koncu davčnega leta obrnete na Zvezno davčno službo.

Glede stroškov zdravljenja je treba povedati, da so izračunani na podlagi zneska, katerega največja vrednost je enaka številki za šolnino - 120 tisoč rubljev. Kje lahko dobim davčno olajšavo za zdravljenje? Najbolje je, da se obrnete na Zvezno davčno službo v letu, ki sledi letu poročanja.

Profesionalni odbitki

Profesionalne davčne olajšave lahko prejmejo naslednje kategorije zavezancev:

Podjetniki, zavezanci k splošni davčni ureditvi;

Državljani, ki opravljajo dela in storitve po pogodbenih pogodbah;

Notarji, odvetniki in drugi strokovnjaki, ki opravljajo zasebno prakso.

Opozoriti je treba, da je struktura poklicnih odbitkov precej zapletena. Glavno načelo uresničevanja pravic državljanov do teh preferenc je njihova zmožnost, da Zvezni davčni službi predložijo dokumente, ki potrjujejo stroške, povezane z določeno dejavnostjo.

Če jim uspe, se lahko ustrezni zneski uporabijo kot odbitek – njihov dohodek se jim zmanjša. Toda tudi če oseba takšnih dokumentov ne predloži zvezni davčni službi, lahko agencija zanj odobri nepotrjene stroške. Njihova velikost je odvisna od poklicne specializacije osebe in znaša približno 30-40% dohodka.

Ali ste vedeli, da je po nakupu nepremičnine in plačilu obresti na hipotekarno posojilo mogoče prejeti do 650 tisoč rubljev kot davčno olajšavo? Povemo vam, kaj je davčna olajšava, in odgovorimo na najpogostejša vprašanja v zvezi z njeno pridobitvijo.

Ali ste vedeli, da je po nakupu nepremičnine in plačilu obresti hipotekarnega kredita mogoče prejeti do 650 tisoč... Finance

1. Kaj je davčna olajšava?

13% vaše plače je predmet prenosa v proračun Ruske federacije v obliki dohodnine. Država vam omogoča, da "vrnete" del plačanih davkov. Davčno olajšavo lahko prejmete v zvezi s pridobitvijo nepremičnine (lastninski odbitek, seznam predmetov je določen v davčnem zakoniku Ruske federacije), s stroški zdravljenja, usposabljanja (socialni odbitki) itd.

Govorili bomo posebej o olajšavi davka na nepremičnine, zagotovljeni pri nakupu nepremičnine in plačilu obresti na hipotekarno posojilo.

2. Katere situacije so zajete z olajšavami davka na nepremičnine?

Odbitek davka na nepremičnine je mogoče pridobiti, tudi pri prodaji nepremičnine, nakupu stanovanja v Ruski federaciji (stanovanjska stavba, stanovanje, soba itd.), Gradnji stanovanja, nakupu zemljišča za individualno stanovanjsko gradnjo, pri odplačilu obresti na posojila. , predvidenih za pridobitev zgoraj navedenega premoženja.

3. Kdo lahko prejme davčno olajšavo za nepremičnine?

Odbitek davka na nepremičnine je zagotovljen državljanom Ruske federacije, ki prejemajo dohodek, obdavčen po stopnji 13% .

Davčne olajšave ne morejo prejeti:

• brezposelne osebe, ki razen državnega nadomestila za primer brezposelnosti nimajo drugega vira dohodka;
• samostojni podjetniki, ki uporabljajo posebne davčne režime (poenostavljeni sistem obdavčitve ali enotni davek na pripisani dohodek).

4. Po nakupu stanovanja smo ga prijavili na moževo ime, ali lahko jaz (moja žena) uveljavljam olajšavo pri davku na nepremičnine?

Odbitek davka na nepremičnine lahko prejmejo le lastniki nepremičnin. Če je stanovanje kupljeno v skupni skupni lasti, se davčna olajšava v tem primeru razdeli glede na delež v lastništvu. Če je premoženje pridobljeno kot skupno premoženje, se razdelitev deležev za pridobitev odbitka davka od premoženja izvede neposredno pri davčnem organu s pisanjem vloge za razdelitev deležev s strani zakoncev.

5. Ali je pri nakupu nepremičnine s hipotekarnim posojilom mogoče pridobiti olajšavo pri davku na nepremičnine?

ja Odbitek nepremičnine za hipoteko je mogoče dobiti tako od stroškov kupljene nepremičnine kot od zneska obresti, plačanih za hipotekarno posojilo.

Odbitek nepremičnine se izračuna kot 13% zneska stroškov:

• za nakup ali gradnjo stanovanja;
• za odplačilo obresti na hipotekarno posojilo.

Pri nakupu nepremičnine je najvišji znesek stroškov, ki se upošteva pri določanju zneska odbitka davka na nepremičnine, določen z zakonom v višini 2 milijonov rubljev. Tako bo za nepremičnine, vredne več kot 2 milijona rubljev, najvišji znesek odbitka davka na nepremičnine znašal 260 tisoč rubljev.

Če nepremičnina stane manj kot 2 milijona rubljev, bo znesek davčne olajšave enak 13% vrednosti nepremičnine. In neporabljeni znesek odbitka davka na nepremičnine se lahko uporabi v prihodnosti (do leta 2014 je bil neporabljeni znesek "izgorel").

Če je lastnikov več, lahko vsak od njih uveljavlja davčno olajšavo v višini 13 % vrednosti lastninskega deleža nepremičnine ob upoštevanju zgoraj navedene omejitve najvišjega zneska davčne olajšave.

Pri nakupu nepremičnine s hipotekarnim posojilom je zagotovljena davčna olajšava od zneska plačanih obresti, vendar ne več kot 3 milijone rubljev (najvišji znesek odbitka davka na nepremičnine bo 390 tisoč rubljev).

Tako lahko pri nakupu nepremičnine na kredit prejmete odbitek davka na nepremičnine v višini do 650.000 rubljev.

8. Od sestre želim kupiti stanovanje. Ali lahko dobim davčno olajšavo?

št. Odbitek davka od premoženja za pridobitev nepremičnine se ne prizna, če je transakcija pridobitve nepremičnine sklenjena s sorodniki: zakonec, starši, otroci (vključno s posvojenci), bratje in sestre ter polbratje in sestre, skrbniki (skrbniki) in oskrbovanci. .

9. Najeli smo hipotekarni kredit in porabili materinski kapital, ali lahko dobimo davčno olajšavo?

št. Če ste pri vlogi za hipotekarno posojilo uporabili materinski kapital, odbitek davka na nepremičnine od zneska materinskega kapitala ni zagotovljen.

10. Leta 2012 sem kupil nepremičnino za 1 milijon rubljev in prejel davčno olajšavo. Načrtujem nakup drugega stanovanja za 4 milijone rubljev. Ali lahko zahtevam preostanek davčne olajšave v višini 1 milijona rubljev?

Žal ne. Do porazdelitve davčne olajšave na več nepremičnin pride le, če posameznik ni izkoristil olajšave za nepremičnino pred letom 2014.

11. Kako lahko prejmem sredstva, ki predstavljajo znesek olajšave davka na nepremičnine?

Obstajata dva načina za prejem odbitka davka na nepremičnine:

• z oddajo ustrezne vloge pri delodajalcu. V tem primeru vam delodajalec ne bo odtegnil dohodnine (v višini 13 % zneska plače) od zneska vaše plače do konca koledarskega leta, v katerem ste vložili tako vlogo. Če želite to narediti, morate davčnemu uradu predložiti vse potrebne dokumente za prejem odbitka, pridobiti dokument, ki potrjuje vašo pravico do odbitka davka na nepremičnine, in pri delodajalcu zaprositi za odbitek davka na nepremičnine;
• z vrnitvijo zneska odtegljaja davka na nepremičnine iz proračuna. V tem primeru lahko prejmete znesek davčne olajšave, ki ustreza znesku plačane dohodnine od vašega dohodka (ob upoštevanju omejitve najvišjega zneska davčne olajšave). Za to morate pri davčnem uradu oddati napoved za leto(-a), v katerem je bila plačana dohodnina v višini davčne olajšave.

12. Kam naj se obrnem? Katere dokumente je treba predložiti?

Za pridobitev davčne olajšave/potrditev pravice do davčne olajšave se morate obrniti na davčni urad v kraju vašega stalnega prebivališča. Potrebovali boste naslednje dokumente:

• Davčna napoved (v obrazcu 3-NDFL);
• Potrebna sta potni list in identifikacijska številka davčnega zavezanca;
• Potrdilo delodajalca o zneskih obračunanih in odtegnjenih davkov za ustrezno leto (v obrazcu 2-NDFL);
• Kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do stanovanja;
• Kopije plačilnih dokumentov, ki potrjujejo stroške davkoplačevalca pri nakupu nepremičnine in navajajo plačilo obresti po hipotekarni pogodbi, ciljni posojilni pogodbi;
• Kopija poročnega lista in pisna izjava (dogovor) o soglasju strank v poslu o razdelitvi zneska olajšave davka na nepremičnine med zakoncema (pri pridobitvi nepremičnine v skupno solastnino);
• Rojstni list otroka – ko starš pridobi nepremičnino v last otroka, mlajšega od 18 let;
• Odločitev organov skrbništva in skrbništva o ustanovitvi skrbništva ali skrbništva ob pridobitvi s strani skrbnikov (skrbnikov) - ob pridobitvi nepremičnine v last njihovih varovancev, mlajših od 18 let.

Ruska zakonodaja omogoča izbiro načina vračila dohodnine: vračilo dohodnine prek davčne službe ali prejemanje davčne olajšave prek delodajalca.

Oglejmo si v tem članku podrobneje, kakšne so značilnosti načina prejemanja nadomestila pri delu in, kar je najpomembneje, ali ga je smiselno uporabiti.

Pravico do vračila dohodnine lahko uveljavljate v različnih situacijah:

• pri nakupu ali gradnji nepremičnine;
• pri vlogi za hipotekarno posojilo;
• med usposabljanjem ali zdravljenjem;
• če so otroci;
• itd.

Preberite več o obstoječih odbitkih v članku "". In obvezno si oglejte ta video:

Kako lahko zaprosite in prejmete denar, do katerega ste upravičeni? Obstajata samo dve možnosti:

1. Vračilo celotnega zneska ob koncu davčnega obdobja (koledarskega leta).
2. Prejemanje odtegljaja v obrokih vsak mesec s pomočjo delodajalca.

Kot lahko vidite, je temeljna razlika ravno v tem, ali davčni zavezanec prejme odbitek v celoti ali ne. Kako to deluje v praksi?

Naj se, kot pravi pesem, v naši hiši naseli čudovit sosed. Neki Stepan Grigorijevič Frolov je leta 2019 kupil stanovanje in se odločil uveljaviti svojo pravico do davčne olajšave. Ima 2 možnosti.

Možnost 1. Potem ko je počakal do novega leta 2020, je Stepan Grigorievich izpolnil izjavo 3-NDFL in jo z vsemi dokumenti poslal davčnemu uradu. Po preverjanju s strani inšpektorja bo celoten dodeljeni znesek v enem plačilu nakazan na njegov osebni račun. Tukaj se zgodba konča.

Možnost 2. Stepan Grigorijevič noče čakati na novoletne praznike. No, to je njegova pravica! Takoj po opravljeni kupoprodajni transakciji Frolov zbira iste dokumente, razen izjave. In kot v prejšnji različici gre na davčni urad. Mesec dni kasneje namesto denarja prejme obvestilo o pravici do davčne olajšave z navedbo dodeljenega zneska.

S tem obvestilom se "čudoviti sosed" odpravi v službo in napiše vlogo za davčno olajšavo. Od tega trenutka dalje Stepan Grigorijevič preneha plačevati dohodnino od svojega zaslužka!

Torej v prvem primeru zavezanec plača dohodnino in jo naslednje leto vrne nazaj, v drugem primeru preprosto preneha plačevati davek državi. Katere druge značilnosti ima drugi način vložitve odbitka?

Kako pridobiti davčno olajšavo pri delu

Za vračilo dohodnine prek delodajalca (in prek davčnega urada) se boste morali potruditi in zbrati paket potrebnih dokumentov. Vsak primer je poseben in informacije o tem najdete v drugih člankih na naši spletni strani.

Naj še enkrat na kratko predstavimo shemo za pridobitev davčne olajšave na delovnem mestu:

1. Zbiramo vse standardne dokumente, razen izjave 3-NDFL in potrdila 2-NDFL.
2. Davčnemu uradu predložimo paket dokumentov.
3. Mesec dni kasneje dobimo od inšpektorata obvestilo o pravici do odbitka.
4. V službi napišemo prošnjo in priložimo obvestilo.
5. Prenehamo plačevati dohodnino od zaslužka, dokler se ne zbere dodeljeni znesek odtegljaja. To se zgodi od meseca, v katerem je bila vloga predložena računovodstvu podjetja.

Kot vidite, moramo vsaj dvakrat obiskati davčni urad. Kakšna je potem prednost tega načina vračila dohodnine? Ali pa so morda kakšne druge slabosti? Ugotovimo še naprej!

Prednosti in slabosti

Lažje in hitreje pri delu!

Glavna prednost vračila denarja od delodajalca je, da poveča vaš mesečni dohodek, ne da bi vložili skoraj nikakršen dodaten napor. Po izpolnitvi dokumentov boste uradno prejeli polno plačo brez odbitkov. Prava pomoč, se vam ne zdi?

Mimogrede! Naredimo matematiko.

Primer. Ne pozabite, da je naš sosed Frolov S.G. ste leta 2019 kupili stanovanje? Naj se to zgodi aprila. Stepan Grigorijevič je takoj zbral vse dokumente in jih odnesel na davčni urad. Mesec dni kasneje je prišel v računovodstvo svojega podjetja z obvestilom in napisal vlogo za davčno olajšavo. To se je zgodilo maja.

Frolovova plača je 30.000 rubljev. in od njega se odtegne mesečni davek od dohodka v višini 30 tisoč * 13% = 3.900 rubljev. Tisti. Stepan Grigorijevič mesečno prejema 26.100 rubljev.

In zdaj trik: po pisanju vloge bo Frolov od meseca maja prejel urejeno vsoto 30 tisoč rubljev. (to je njegova neto plača). Tako bo njegov dodatni "dohodek" za leto 27.300 rubljev. = 3.900 (dohodnina) * 7 mes.

Prednost je očitna: Ni vam treba čakati do novega koledarskega leta, da dobite denar nazaj. Z obdelavo dokumentov lahko začnete takoj po nastanku situacije, v kateri ste prejeli pravico do odbitka (na primer takoj po nakupu stanovanja).

Še ena prednost je, da se zmanjša seznam dokumentov, ki jih je treba predložiti davčnim organom. Če nameravate od delodajalca prejeti davčno olajšavo, vam ni treba izpolniti izjave 3-NDFL in ne potrebujete potrdila 2-NDFL iz računovodstva podjetja.

Slabosti vračila dohodnine pri delu

Če ne želite oglaševati nakupa novega stanovanja, potem vam vsekakor ni treba predložiti dokumentov za vračilo v računovodstvo. Konec koncev bo ta novica takoj znana vsem zaposlenim v podjetju. 🙂

Če pa to ni skrivnost, potem nadaljujmo pogovor.

Včasih boste morda opazili, da v službi zaslužite manj denarja. To še posebej velja v primerih, ko na primer stanovanje ni bilo kupljeno na samem začetku leta. Poglejmo zadnji primer, a denar bomo vrnili samo prek davčnega urada.

Primer. Frolov se je odločil malo počakati s prejemom denarja in vrniti celoten znesek za leto 2019 naenkrat, v enem plačilu. Zato sem v začetku leta 2020 šel na davčni urad. In v tem primeru mi je uspelo dobiti vračilo 46.800 rubljev. = 3.900 (mesečni davek) * 12 (mesecev).

Se spomnite prejšnjega primera? Dohodek Stepana Grigorijeviča od delodajalca je znašal le 27.300 rubljev. (samo 7 mesecev po predložitvi dokumentov). Razlika je očitna! In znaša 19.500 rubljev.

Izkazalo se je, da je pridobivanje odbitka pri delu nedonosno? res ne. Naš prijatelj in tovariš Frolov lahko prejme znesek 27.300 rubljev. preko delodajalca. In v začetku leta 2020 znova oddajte dokumente za preteklo leto (tokrat v celoti, vključno z izjavo 3-NDFL). Po tem mu bodo vrnili zapadlih 19.500 rubljev = 46.800 - 27.300.

V katerih primerih se lahko izognete ponovnemu obisku davčnega urada? Najbolje je, da to storite na samem začetku novega leta, da boste imeli čas januarja ali v začetku februarja prinesti vse dokumente svojemu računovodji.

Primer. Potem ko je leta 2019 nekoliko obogatel, se je Frolov, ki je prejel prvi del odbitka premoženja, odločil, da bo še naprej vračal dohodnino in leta 2020 prejel 100-odstotno vračilo le na delovnem mestu. Zato je z davčnega urada prinesel potrdilo, da ima pravico do vračila denarja za nakup stanovanja. In od januarja računovodstvo Stepanu Grigorijeviču ni zadržalo dohodnine.

Ali obstaja korist? Mogoče da. Če Frolova plača ostane enaka: 30.000 rubljev, bo mesečni dohodek 3.900 = 30 tisoč * 13% za leto pomenil 46.800 rubljev.

Enak znesek, vendar v enkratnem izplačilu, bi Frolov lahko prejel po koncu leta, če bi leta 2021 pri davčnem uradu vložil vlogo za vračilo odtegnjenega davka v letu 2020.

Kot lahko vidite, je vse dvoumno. In vsako situacijo je treba obravnavati posebej.

Toda leta 2017 je ministrstvo za finance delodajalce zavezalo k vračilu dohodnine od začetka koledarskega leta.

Tako bo zdaj v službi mogoče v celoti vrniti dohodnino, tudi če je bila vloga davčnega urada ob koncu leta prinesena v računovodstvo podjetja. To je bilo navedeno v dopisu Ministrstva za finance št. 03-04-06/2416 z dne 20. 1. 2017.

Tako lahko zdaj zaposleni napiše zahtevo za vračilo v službi, zapadli znesek pa se mu vrne na račun kot presežek davka, odtegnjenega v podjetju.

Zapomniti si je treba še eno značilnost vračila dohodnine od delodajalca. Dovoljenje davčnega urada za odbitek se izda le za 1 leto. Če v tekočem letu niste uspeli zbrati celotnega zneska odbitka in imate pravico do prenosa stanja v naslednje obdobje, boste morali znova opraviti celoten postopek registracije.

V katerih primerih se lahko obrnete na delodajalca za odtegljaj?

Ogledali smo si primer, ko je za nakup stanovanja zagotovljena davčna olajšava. Ta odbitek se imenuje odbitek nepremičnine in je zagotovljen ne le v primeru nakupa stanovanja ali sobe, temveč tudi hiše in zemljišča za gradnjo.

Poleg vračila dohodnine za nakup nepremičnine se lahko pri delodajalcu obrnete na naslednje vrste olajšav:

• socialni odbitek, če mora Frolov plačati svojo ali svojo ožjo družino;
• standardni odbitek, ki je zagotovljen, če obstajajo ali so podeljene preferencialne kategorije, kot so veterani druge svetovne vojne, veterani Černobila itd.;
• , če Stepan Grigorievich opravlja storitve po civilni pogodbi ali prejema honorarje za ustvarjanje umetniških del.

Kot lahko vidite, seznam vključuje večino situacij, v katerih je davčna olajšava načeloma zagotovljena.

Za koliko delovnih mest lahko dobite odbitek?

Nič nenavadnega ni, da človek dela na več delovnih mestih, zato se od vsake njegove plače odtegne dohodnina. Postavlja se naravno vprašanje: "Ali je mogoče vrniti dohodnino od različnih delodajalcev?"

Od 1. januarja 2014 je bila ta možnost določena v davčnem zakoniku. Zdaj lahko delate s krajšim delovnim časom na različnih mestih, prejemate obvestila o odbitkih in ne plačujete davkov v potrjenem znesku.

Edina stvar, ki si jo morate zapomniti, ko prejmete obvestilo davčnega inšpektorja, je napisati izjavo o tem, katero delo in kakšen znesek odbitka morate zagotoviti.

Obstajajo tudi druge situacije, ko je na primer naš Frolov od maja prejel odbitek premoženja pri svojem delu, septembra pa se je nepričakovano odločil spremeniti kraj dela. Ali lahko še naprej koristi davčne ugodnosti v svojem novem podjetju?

Na to vprašanje še ni jasnega odgovora. In davčni urad bo najverjetneje ponudil, da počaka do konca koledarskega leta, nato pa izda novo obvestilo za naslednje leto, kjer bo že naveden novi delodajalec.

Naj povzamemo

Registracija davčne olajšave pri delodajalcu ima tako prednosti kot slabosti. In samo vi se lahko odločite, kateri način vračila boste izbrali:

• prek davčne službe: z rahlim časovnim zamikom, vendar boste takoj prejeli znaten znesek v vaših rokah;
• prek delodajalca: skoraj takoj po nastanku pravice do davčne ugodnosti, vendar z majhnimi mesečnimi povečanji plače.

Glavna stvar je, da to obstaja izbira, kar pomeni, da lahko izberete najboljšo možnost zase.

Če ste v tem članku našli koristne informacije, delite povezavo s prijatelji in znanci ter jih o tem obvestite na družbenih omrežjih (povezave so spodaj). Pomagajmo drug drugemu! 🙂

To gradivo vam bo povedalo, ali je mogoče pridobiti dve davčni olajšavi in ​​kakšni so pogoji za to. Analizirali bomo tudi pogoste napake, zakonodajne akte na to temo in odgovorili na najpogostejša vprašanja.

Kako pridobiti premoženjske in socialne odbitke v enem letu

Davčna olajšava	Največja velikost (RUB)	Značilnost prejemanja
Lastnina	2 milijona., če je bilo stanovanje kupljeno z lastnimi sredstvi (to je, da se ne vrne več kot 260 tisoč - 13% zneska 2 milijona) 3 milijone., če so bili stanovanjski prostori kupljeni v okviru hipotekarnega programa (to je vrnjenih največ 390 tisoč - 13% zneska 3 milijone)	Znesek, ki ga delavec ni prejel, se lahko prenese v naslednje leto, ne zastara
Socialno	120 tisoč. (to pomeni, da lahko vrnete največ 15.600 rubljev - 13% zneska 120 tisoč)	Zneska, ki ga zaposleni v podjetju ni prejel, ni mogoče prenesti v prihodnja davčna obdobja - poteče

Sklepamo lahko, da mora davčni zavezanec za leto, v katerem je imel stroške, najprej uveljavljati socialno olajšavo, saj mu ostanek neprejetega zneska ne bo nikoli vrnjen, šele nato lahko uveljavlja premoženjsko olajšavo.

Za prejem odbitkov dohodnine obstajata dve shemi ukrepanja:

1. stik z računovodstvom ali vodjo na delovnem mestu,
2. Oddaja davčne napovedi uradu Zvezne davčne službe v obrazcu 3-NDFL ob koncu leta.

Če se odločite za stik z davčno službo, vam ne bo treba pojasniti, v kakšnem vrstnem redu želite prejeti odbitke, saj zaradi sistema formul v ustreznih celicah obrazcev vsi drugi odbitki, razen odbitkov lastnine, vedno postanejo prednostni.

Ko pa poskuša zaprositi za davčno olajšavo na delovnem mestu, se davkoplačevalec sooči z dejstvom, da ima delodajalec pravico zagotoviti olajšave v vrstnem redu, ki se mu zdi najbolj primeren. Zato se lahko izkaže, da bo najprej obravnaval zahtevo za odbitek premoženja, tako da bo poteklo obdobje za prejemanje socialnega odbitka in v prihodnosti ne bo ničesar prejeti. V tem primeru se lahko poskusite obrniti na upravitelja z zahtevo, da najprej zagotovi druge odbitke in šele nato nepremičnino. Ali vam je delodajalec popustil, lahko sledite tako, da nekaj mesecev pozneje preverite potrdilo v obrazcu 2-NDFL - odbitek premoženja v četrtem odstavku dokumenta bo označen s kodami 311, 312.

Zgodi se, da je imel državljan v enem letu pravico prejemati socialne in premoženjske odbitke, vendar je zaradi nevednosti ali nepazljivosti izpolnil izjavo samo za premoženje. Še vedno obstaja možnost, da prejmete socialni odbitek, tako da davčnemu uradu predložite posodobljeno izjavo za pretekla leta.

Ali je mogoče v enem letu dobiti dve davčni olajšavi: socialno?

Zaposleni, od zaslužka katerih je odtegnjen znesek dohodnine po 13-odstotni stopnji, imajo pravico zahtevati več socialnih olajšav hkrati v istem letu, če so v tem letu hkrati imeli stroške za zdravljenje, usposabljanje, prostovoljne prispevke za prihodnjo pokojnino ali dobrodelnost.

Omeniti velja, da od leta 2016 zaposlenemu v podjetju ni treba čakati do konca tekočega leta, da zaprosi za socialni odbitek. Uslužbenci Zvezne davčne službe vam bodo izdali ustrezen dokument, ki ga boste predložili na delovnem mestu in priložili izpolnjeno vlogo za uveljavljanje pravice do davčne olajšave. Do leta 2016 je takšna ugodnost obstajala le v zvezi z odbitki davka na nepremičnine.

Kako pridobiti dve vrsti odbitkov nepremičnine hkrati

V praksi najpogosteje prodaji stanovanjske nepremičnine takoj sledi nakup novega doma namesto prodanega. In potem se pojavi vprašanje, ali je mogoče naenkrat zahtevati dva premoženjska odbitka, enega od prodaje nepremičnine, drugega od nakupa novega stanovanja ali hiše. Ministrstvo za finance in davčni organi vam dovolijo, da prejmete odbitek dvakrat, vendar pod pogojem, da so nakupno-prodajne transakcije potekale v istem koledarskem letu. Hkrati je treba izpolniti standardne zahteve za pridobitev odbitka nepremičnine in predložiti vse dokumente, ki potrjujejo dejstvo transakcij.

Ne smemo pozabiti, da je davčna olajšava za prodajo stanovanja možna večkrat, davčna olajšava za nakup stanovanjske nepremičnine pa je možna le enkrat v življenju in samo za eno nepremičnino. Torej, če je državljan že vložil vlogo za odbitek dohodnine od kupljenega stanovanja, nima pravice, da ga ponovno prejme.

Kako ponovno pridobiti davčno olajšavo

Od leta 2009 je postalo mogoče zahtevati dodatno davčno olajšavo, dokler ni dosežen najvišji znesek, določen z zakonom (danes je 2 milijona rubljev). Uveljavljate ga lahko v roku 3 let od poteka davčnega obdobja, v katerem je nastala pravica do odbitka. Na enak način lahko dobite dvojno davčno olajšavo, vendar le enkrat v zvezi z eno nepremičnino.

Spremembe davčne zakonodaje so bile posledica neenakih pogojev za različne družbene sloje prebivalstva - državljani z majhnimi zaslužki in nakupom poceni stanovanj niso mogli zahtevati vračila znatnih zneskov, za razliko od premožnih zavezancev za dohodnino. V zvezi s tem je bilo odločeno, da se dovoli neomejeno število odbitkov, dokler skupaj ne dosežejo največjega možnega zneska.

Če je bilo stanovanje kupljeno s hipoteko, mora zaposleni prinesti poročila bančne ustanove (izvirnik in kopijo) na delovno mesto ali urad Zvezne davčne službe. Če ste nepremičnino kupili z lastnimi sredstvi, lahko predložite manjkajoče dokumente za ponovni odbitek in izpolnite izjavo, da so bili drugi dokumenti predloženi prej.

Kako pridobiti davčno olajšavo pri dveh delodajalcih hkrati

Zakon omogoča delavcu, ki združuje dve zaposlitvi, da uveljavlja olajšavo pri davku od premoženja pri obeh delodajalcih ali samo pri enem od njiju, po presoji davčnega zavezanca. In odgovornosti obeh delodajalcev kot davčnih zastopnikov vključujejo zagotavljanje takšne priložnosti s predhodnim preverjanjem dokumentov.

Ko je zavezanec dohodnine že vložil vlogo za odbitek premoženja pri poslovodni osebi ali računovodji na prvem delovnem mestu, mora drugemu delodajalcu predložiti ustrezen dokument davčne službe, ki navaja znesek dohodnine. odtegljaja, do katerega je delavec upravičen, upoštevajoč, da je del odtegljaja že prejel pri drugem delodajalcu.

Zakonodajni akti na to temo

Zakonodajne akte predstavljajo naslednji dokumenti:

Umetnost. 210 Davčni zakonik Ruske federacije	O znižanju davčne osnove za dohodnino za znesek socialnih in premoženjskih olajšav
str. 2 str.1 čl. 219 Davčni zakonik Ruske federacije	O pravici davčnega zavezanca do socialne davčne olajšave v znesku, ki ga je dejansko plačal v davčnem obdobju za usposabljanje
člen 2 čl. 219 Davčni zakonik Ruske federacije	Ob prejemu socialnih odbitkov v znesku, ki ne presega 120.000 rubljev v davčnem obdobju
Odredba Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 25. decembra 2009 št. MM-7-3/714@	Potrditev obrazca za obvestilo o olajšavi davka na nepremičnine
Dopis Ministrstva za finance z dne 10. aprila 2012 št. 03-04-05/7-477, Dopis Zvezne davčne službe z dne 01.09.09 št. 3-5-04/1363	Ob prejemu dveh odbitkov nepremičnine hkrati pri nakupu in prodaji stanovanja v enem letu
Dopis Ministrstva za finance z dne 04.06.10 št. 03-04-05/9-311	Prejem samo odbitka nepremičnine pri prodaji stanovanja, če sta bila prodaja in nakup stanovanjskih prostorov opravljena v različnih letih
Dopis Ministrstva za finance z dne 25. februarja 2010 št. 03-04-05/7-68	O možnosti večkratnega prejema odbitka nepremičnine za prodajo stanovanja
odst. 27 subp. 2 str.1 čl. 220 NK	O prejemu nepremičninskega odbitka za nakup stanovanja le enkrat v življenju
odst. 3. člen 8. čl. 220 Davčni zakonik Ruske federacije	Pravica davčnega zavezanca, da prejme odbitke davka na nepremičnine od enega ali več davčnih zastopnikov po lastni izbiri

Pogoste napake

Napaka #1: Zaposleni v podjetju je vložil drugo vlogo za odbitek nepremičnine za nakup hiše.

Vsi vedo, da je po zakonu vsak državljan Ruske federacije dolžan plačati davke v višini 13% prejetega dohodka. Medtem pa vsi ne vedo, da je pod določenimi pogoji mogoče vrniti del sredstev, porabljenih za plačilo davkov, na primer v zvezi z nakupom stanovanja, zdravstvenimi stroški ali izobraževanjem. Da bi to omogočili, morate ugotoviti, kako pridobiti davčno olajšavo. Pri uveljavljanju davčne olajšave se veliko nepridipravov sreča z določenimi težavami. Poskušali vam bomo pomagati razumeti vse nianse tega postopka in z minimalnimi napori vrniti nekaj denarja, ki ste ga prej plačali državi.

Na prvi pogled se morda zdi, da je postopek za registracijo davčne olajšave preveč zapleten, da bi se ga lotili sami brez pomoči odvetnikov. Pravzaprav je vse veliko bolj preprosto, kot se zdi. Seveda se je nemogoče povsem izogniti birokratskim zamudam, a če boste dosledno sledili navodilom, se boste zlahka spopadli z nalogo. Ta pregled vam bo pomagal. Na strani poiščite vrsto davčne olajšave, ki vas zanima, in naredite vse, kot je navedeno v navodilih. Če imate kakršna koli vprašanja, jih postavite v komentarjih.

• Pomembno

• Davčna olajšava se ne prizna, če je od leta, v katerem so nastali zadevni stroški, poteklo triletno obdobje.

Kaj je davčna olajšava

Preden prejmete davčno olajšavo, morate razumeti, kaj je ta postopek. Če že imate potrebno znanje, preskočite naravnost na naslednji del članka. Za ostalo vam svetujemo, da preučite glavne vidike nekaj časa. Morda vsi razumejo pomen tega postopka. Če prejemate dohodek, obdavčen po 13-odstotni stopnji, boste imeli možnost pridobiti davčno olajšavo. Seveda je to mogoče le pod določenimi pogoji. Ugotovimo, katere.

Vrste davčnih olajšav:

• Odbitki davka na nepremičnine (lahko se pridobijo pri nakupu stanovanja, hipotekarnem posojilu, gradnji doma, nakupu zemljišča, gradnji hiše, prodaji nepremičnine);
• Standardne davčne olajšave (za to vrsto davčne olajšave lahko zaprosijo državljani s posebnim statusom, na primer invalidi iz otroštva, bližnji sorodniki umrlih vojaških oseb itd.);
• Socialni davčni odbitki (lahko se pridobijo za stroške dobrodelnosti, izobraževanja, zdravljenja in nakupa zdravil, financiranega dela pokojnine);
• Davčne olajšave za naložbe (za državljane, ki so opravili transakcije z vrednostnimi papirji, pa tudi prejeli dohodek iz posameznega naložbenega računa);
• Profesionalne davčne olajšave (za pisatelje, avtorje različnih odkritij itd.).

Kot lahko vidite, obstaja kar nekaj vrst davčnih olajšav. Najpogosteje uporabnike zanima, kako pridobiti davčno olajšavo za nakup stanovanja, zdravljenje in izobraževanje (premoženjske in socialne olajšave). Pogosto je treba tudi zaprositi za davčno olajšavo za otroka (standardna vrsta davčne olajšave). Vsaka od teh vrst davčnih olajšav si zasluži posebno pozornost, zato jih bomo podrobneje obravnavali ločeno. Če še vedno ne razumete, kaj je davčna olajšava, postavite svoja vprašanja v komentarjih.

• Pomembno

• Vračilu ne pripada celoten znesek stroškov, nastalih v mejah prijavljenega odtegljaja, temveč ustrezen znesek dohodka, izplačanega za leto.

Kako pridobiti davčno olajšavo za nakup stanovanja

Najbolj priljubljeni so odbitki davka na nepremičnine. To ni presenetljivo, saj gre pri nepremičninskih poslih za ogromne zneske. Pravico do davčne olajšave ima zavezanec, ki je prodal nepremičnino ali kupil stanovanje. Velja tudi za gradnjo stanovanj ali pridobivanje zemljišč za te namene. Najpogosteje ljudje zaprosijo za davčno olajšavo za nakup stanovanja. Upoštevajte, da se postopek za pridobitev davčne olajšave in njeni pogoji razlikujejo glede na to, kako natančno je bilo stanovanje kupljeno (za gotovino, z uporabo materinskega kapitala ali hipoteke).

Pomembni pogoji pri vračilu dohodnine za kupljeno stanovanje:

• Državljan Ruske federacije, ki zaprosi za davčno olajšavo, mora biti zakoniti davčni zavezanec in plačati davek v višini 13% dohodka;
• Če je stanovanje kupljeno in vpisano v skupno lastništvo več oseb, se odbitek izračuna glede na velikost njihovih deležev;
• Najvišji znesek vračila davka ne sme presegati 260 tisoč rubljev;
• Znesek davčnega odtegljaja se ne plača naenkrat (letno zavezanec prejme toliko davkov, ki so bili odtegnjeni od njegove plače);
• Davčna olajšava se ne prizna, če je poteklo triletno obdobje od leta, v katerem so nastali zadevni stroški;
• Pri delodajalcu lahko pridobite davčno olajšavo in takrat boste prejeli plačo brez 13-odstotnega odtegljaja.

Preden prejmete davčno olajšavo, morate pripraviti vso potrebno dokumentacijo. najdete v ločenem članku na naši spletni strani. Omeniti velja, da seznam dokumentov ni zelo velik. Poleg tega jih je večino mogoče opraviti na spletu. Na primer, lahko. Kar zadeva sam postopek pridobitve davčne olajšave, ga lahko razdelimo na več stopenj.

Faze vračila 13% od nakupa stanovanja:

• Izpolnitev izjave v obrazcu 3-NDFL;
• Pridobitev potrdila o dohodku v obrazcu 2-NDFL;
• Predložitev davčne napovedi 3-NDFL zvezni davčni službi s kopijami dokumentov, ki potrjujejo pravico do odbitka;
• Prejmite davčno olajšavo na bančni račun, naveden v vlogi.

Kateri posebni dokumenti bodo potrebni in kako jih pridobiti, najdete v ločenem članku, povezava do katerega je navedena zgoraj. Dodati velja tudi, da se je pred kratkim ta priložnost pojavila. Navodila so na voljo tudi na naši spletni strani.

Kako pridobiti davčno olajšavo za zdravljenje

V skladu z davčnim zakonikom lahko vsak državljan Ruske federacije, ki je plačal stroške zdravljenja ali zdravil na lastne stroške, uveljavlja davčno olajšavo. Ugodnost velja za plačilo zdravstvenih storitev za zdravljenje ne le osebe same, ampak tudi njenih sorodnikov. Davčna olajšava za zdravljenje vam omogoča vračilo do 13% zneska, porabljenega za zdravstvene storitve, medtem ko najvišji znesek ne sme preseči 120 tisoč rubljev.

Davčno olajšavo za zdravljenje lahko prejmete, če so izpolnjeni naslednji pogoji:

• Zdravila ali drugo medicinsko potrošno blago, ki je vključeno v zdravljenje, je bilo kupljeno med dragim zdravljenjem s seznama storitev, ki so predmet davčne olajšave;
• Klinika nima navedenih zdravil ali potrošnega materiala na zalogi in njihov nakup poteka na stroške naročnika;
• Državljanu je bilo posredovano potrdilo klinike, ki potrjuje dejstvo dragega zdravljenja;
• Državljan je na kliniki prejel "Potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev za predložitev davčnim organom."

Kar zadeva neposredno pridobitev davčne olajšave, morate začeti s pripravo potrebnega paketa dokumentov. preberite v ločenem članku na naši spletni strani. Tam lahko ugotovite, kje lahko dobite potrebne dokumente. Oglejmo si glavne faze uveljavljanja davčne olajšave za zdravljenje ali nakup dragih zdravil.

Če želite prejeti davčno olajšavo za zdravljenje, sledite tem korakom:

1. Izpolnite davčno napoved v obrazcu 3-NDFL;
2. Prejmite potrdilo o dohodku v obrazcu 2-NDFL;
3. Pripravite paket dokumentov, ki potrjujejo vašo pravico do davčne olajšave;
4. Davčnemu organu v kraju stalnega prebivališča predložite izjavo 3-NDFL in kopije dokumentov, ki potrjujejo dejanske stroške zdravljenja.

Če imate še vedno vprašanja in jih verjetno še imate, jih postavite v komentarjih. Poskušali vam bomo pomagati rešiti vašo težavo. Za pomoč se lahko vedno obrnete tudi na ustreznega spletnega svetovalca.

Kako pridobiti davčno olajšavo za izobraževanje

Ena od oblik socialne davčne olajšave je davčna olajšava za usposabljanje. Ni skrivnost, da v izobraževalnih ustanovah ni dovolj proračunskih mest za vse, zato so mnogi prisiljeni plačati za svoje izobraževanje ali izobraževanje svojih otrok. Malo ljudi ve, kako pridobiti davčno olajšavo za študij, vendar je to zelo prijetna ugodnost. Lahko vrnete 13% sredstev, porabljenih ne le za lastno izobraževanje, ampak tudi za izobraževanje bližnjih sorodnikov. Ta možnost je na voljo državljanom, ki plačajo 13-odstotni davek na dohodek in so plačali izobraževalne storitve v ustreznih institucijah.